कैश फ्लो बनाम कैश पोजीशन

नकदी प्रवाह और नकदी की स्थिति बहुत निकट से संबंधित हैं। सबसे बड़ा अंतर यह है कि नकदी प्रवाह शुद्ध परिवर्तन को संदर्भित करता है जो नकदी के अंतर्वाह और बहिर्वाह से समय के साथ होता है। नकदी की स्थिति विशेष रूप से आपकी कंपनी के सापेक्ष नकदी की स्थिति में एक विशेष क्षण में बोलती है। एक मजबूत वर्तमान नकदी की स्थिति और एक सकारात्मक नकदी प्रवाह होने से आम कंपनी के वित्तीय लक्ष्य हैं।

नकदी प्रवाह मूल बातें

एक कंपनी के नकदी प्रवाह को उसके नकदी प्रवाह विवरण में दर्शाया गया है। यह कथन आरंभिक नकदी और किसी निश्चित अवधि के लिए नकदी समाप्त करता है। इससे भी महत्वपूर्ण बात, यह दर्शाता है कि नकदी कैसे उत्पन्न हुई और इसका उपयोग कैसे किया गया। ऑपरेटिंग गतिविधियां, निवेश, वित्तपोषण और अन्य कर-संबंधित लेनदेन सभी नकदी प्रवाह में योगदान करते हैं। सामान्य तौर पर, एक कंपनी अपनी परिचालन गतिविधियों से एक स्थिर नकदी प्रवाह चाहती है, क्योंकि ये समय के साथ व्यवसाय के मुनाफे को बढ़ाते हैं।

प्रयोग

कंपनी के नेताओं, लेनदारों और शेयरधारकों सभी एक कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने में नकदी प्रवाह के बयान का उपयोग करते हैं। एक सकारात्मक नकदी प्रवाह का मतलब है कि कंपनी अपनी वर्तमान देनदारियों और खर्चों को कवर करने के लिए बेहतर स्थिति में है। लेनदारों के लिए, यह नए ऋणों पर विचार करते समय व्यवसाय को कम जोखिम भरा बनाता है। प्रबंधकों के लिए, सकारात्मक नकदी प्रवाह व्यवसाय के अन्य पहलुओं पर ध्यान केंद्रित करना आसान बनाता है क्योंकि खरीदार खातों पर दबाव डालने का विरोध करते हैं। शेयरधारक सकारात्मक नकदी प्रवाह को एक संकेत के रूप में देखते हैं कि एक कंपनी एक सुरक्षित निवेश प्रदान करती है। समय के साथ, ऊपर की ओर नकद प्रवाह बेहतर है। हालांकि, कुछ कंपनियां अतिरिक्त नकदी का उपयोग कर्ज का भुगतान जल्दी करने या शेयरधारक लाभांश जारी करने के लिए करती हैं। यह वह जगह है जहां बयान के प्रत्येक अनुभाग का विश्लेषण करने में मदद मिलती है।

नकद स्थिति मूल बातें

एक कंपनी की नकद स्थिति अपने लंबित खर्चों और देनदारियों की तुलना में विशेष रूप से नकदी के स्तर को संदर्भित करती है। कंपनी के नेता किसी भी समय नकदी की स्थिति पर अधिक ध्यान केंद्रित करते हैं, जबकि बाहरी उपयोगकर्ता मासिक या त्रैमासिक रूप से तैयार किए गए नकदी प्रवाह बयानों की निगरानी करते हैं। सामान्य तौर पर, एक स्थिर नकदी स्थिति का मतलब है कि कंपनी अपनी वर्तमान देनदारियों को उस नकदी या तरल संपत्ति के साथ आसानी से पूरा कर सकती है जो उसके हाथ में है। वर्तमान देनदारियां अगले 12 महीनों के भीतर भुगतान के साथ ऋण हैं।

आवेदन

तरलता अनुपात कंपनी की नकदी स्थिति में प्रबंधकों की अंतर्दृष्टि प्रदान करते हैं। वर्तमान अनुपात कंपनी की बैलेंस शीट पर अपनी वर्तमान देनदारियों से विभाजित वर्तमान संपत्ति का कुल योग है। उदाहरण के लिए, $ 30, 000 की मौजूदा परिसंपत्तियों को $ 30, 000 की वर्तमान देनदारियों से विभाजित करके 2: 1 के अनुपात के बराबर है। यह एक अच्छे अनुपात के लिए आधारभूत है, हालांकि अधिक महत्वपूर्ण मुद्दा यह है कि क्या तरलता अनुपात समय के साथ बेहतर होता है। यदि नहीं, तो प्रबंधकों को सख्त संग्रह नीतियों या पुनर्निमित ऋण शर्तों का उपयोग करना होगा। त्वरित अनुपात समान है, लेकिन यह इन्वेंट्री को ध्यान से बाहर ले जाता है क्योंकि इन्वेंट्री को बेचना बहुत व्यावहारिक नहीं है। 1: 1 अनुपात त्वरित अनुपात के लिए एक सामान्य आधार रेखा है। नकद अनुपात केवल नकदी और विपणन योग्य प्रतिभूतियों की वर्तमान परिसंपत्तियों पर विचार करता है जो जल्दी से परिवर्तित हो जाते हैं। 1: 1 से नीचे के अनुपात सामान्य हैं।