नकदी प्रवाह पर देय नोटों का प्रभाव

देय एक नोट एक ऋण है जो एक लिखित समझौते के साथ स्थापित होता है, जैसे कि बैंक ऋण। बैलेंस शीट के देनदारियों वाले हिस्से में देय खाते, कुल राशि का प्रतिनिधित्व करते हैं जो इन विशेष ऋणों पर एक व्यवसाय बकाया है। इस खाते में क्रमशः छोटे व्यवसाय के नकदी प्रवाह को बढ़ाता है और घटाता है। जब कोई कंपनी खाते में समायोजन करती है, तो यह नकदी प्रवाह विवरण पर प्रभावों की रिपोर्ट करती है।

नकदी प्रवाह विवरण

कैश फ्लो स्टेटमेंट किसी कंपनी के कैश इनफ़्लो, कैश आउटफ़्लो और अकाउंटिंग अवधि के लिए कुल कैश फ़्लो को सूचीबद्ध करता है। इसमें तीन खंड होते हैं: परिचालन गतिविधियाँ, निवेश गतिविधियाँ और वित्तपोषण गतिविधियाँ। कुल नकदी प्रवाह कुल नकदी प्रवाह के बराबर होता है जो प्रत्येक अनुभाग से कुल नकदी बहिर्वाह होता है। देय नोटों से संबंधित नकदी प्रवाह, बयान के वित्तपोषण और परिचालन गतिविधियों को प्रभावित करते हैं।

देय नोटों में वृद्धि

जब कोई व्यवसाय नया ऋण या नोट लेता है, तो यह बैलेंस शीट पर देय खातों को बढ़ाता है। यह अपने नकदी प्रवाह को बढ़ाता है क्योंकि इसे ऋण से पैसा मिला था। एक व्यवसाय इस राशि को नकदी प्रवाह विवरण के वित्तपोषण गतिविधियों खंड में नकदी प्रवाह के रूप में रिपोर्ट करता है। उदाहरण के लिए, यदि आपका छोटा व्यवसाय एक नया ऋण प्राप्त करने के बाद $ 10, 000 से देय नोटों को बढ़ाता है, तो आप नकदी प्रवाह विवरण के वित्तपोषण गतिविधियों अनुभाग में $ 10, 000 के नकदी प्रवाह की रिपोर्ट करेंगे, जो कुल नकदी प्रवाह को $ 10, 000 बढ़ाता है।

देय नोटों में कमी

एक व्यवसाय अपने नोट देय खाते को कम कर देता है जब वह किसी नोट के प्रमुख शेष की ओर भुगतान करता है। इस भुगतान से नकदी का प्रवाह कम हो जाता है क्योंकि कंपनी पैसे दे रही है। एक कंपनी नकदी प्रवाह विवरण के वित्तपोषण गतिविधियों अनुभाग में एक नकदी बहिर्वाह के रूप में राशि की रिपोर्ट करती है। उदाहरण के लिए, यदि आपका छोटा व्यवसाय ऋण के मूल शेष की ओर 5, 000 डॉलर का भुगतान करने के बाद देय नोटों को कम कर देता है, तो आप नकदी प्रवाह विवरण के वित्तपोषण गतिविधियों अनुभाग में $ 5, 000 के नकदी बहिर्वाह की रिपोर्ट करेंगे, जो कि $ 5, 000 के नकदी प्रवाह को कम करता है।

एक नोट देय पर ब्याज भुगतान

एक नोट पर देय ब्याज भुगतान योग्य खाते में नोट नहीं बदलते हैं, लेकिन वे किसी कंपनी के नकदी प्रवाह को कम नहीं करते हैं क्योंकि कंपनी अपने नकदी का उपयोग कर रही है। जब कोई व्यवसाय ब्याज भुगतान करता है, तो वह नकदी प्रवाह विवरण के परिचालन गतिविधियों अनुभाग में नकदी के बहिर्वाह के रूप में राशि की रिपोर्ट करता है। उदाहरण के लिए, यदि आप भुगतान किए जाने वाले नोट पर $ 250 का ब्याज भुगतान करते हैं, तो आप ऑपरेटिंग गतिविधियों के अनुभाग में $ 250 के नकदी बहिर्वाह की रिपोर्ट करेंगे। यह आपके कुल नकदी प्रवाह को $ 250 से कम करता है।

कैश फ्लो विचार

सामान्य तौर पर, उच्च नकदी प्रवाह कम नकदी प्रवाह से बेहतर होता है क्योंकि यह आपको आवश्यक खर्चों का भुगतान करने में मदद करता है। लेकिन आपके नकदी प्रवाह का अधिकांश हिस्सा आपकी परिचालन गतिविधियों से आना चाहिए, जैसे उत्पादों और सेवाओं को बेचने से। एक व्यवसाय जो कि देय नोटों और अन्य वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह पर बहुत अधिक निर्भर करता है, कम टिकाऊ होता है और अतिरिक्त ऋण के साथ अधिक जोखिम होता है।