महीने की शुरुआत में कैश फ्लो में फॉर्मूला अंतर बनाम महीने का अंत

एक कंपनी का नकदी प्रवाह, दोनों प्रवाह और बहिर्वाह, संचालन, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों का परिणाम है। संचालन से प्राप्त राजस्व और व्यय केवल नकदी प्रवाह गणना का हिस्सा हैं, जो उचित रूप से समायोजित होने तक सही नकदी प्रवाह नहीं हैं। दीर्घकालिक परिसंपत्तियों, दीर्घकालिक देनदारियों और मालिकों की इक्विटी में परिवर्तन सीधे एक कंपनी के नकदी प्रवाह को प्रभावित करते हैं। नकदी प्रवाह का फॉर्मूला एक चुने हुए लेखांकन अवधि की शुरुआत और अंत के बीच संबंधित परिसंपत्तियों, देनदारियों और मालिकों की इक्विटी में अंतर को ध्यान में रखता है - उदाहरण के लिए, एक महीना।

वर्तमान आस्तियाँ और देयताएँ

वर्तमान परिसंपत्तियां और वर्तमान देनदारियां महीने के दौरान परिचालन गतिविधियों के परिणामस्वरूप महीने की शुरुआत और महीने के अंत के बीच अपने रिपोर्ट किए गए शेष में अंतर दिखा सकती हैं। वर्तमान परिसंपत्तियों और देनदारियों में परिवर्तन अप्रत्यक्ष रूप से अंत में एक कंपनी के नकदी प्रवाह को प्रभावित करते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि प्राप्य खाते, एक चालू संपत्ति, महीने के दौरान बढ़े, कुछ राजस्व महीने के लिए अर्जित किए गए, और इस प्रकार रिपोर्ट की गई आय, नकदी में एकत्र नहीं की गई होगी। इसलिए, वास्तविक नकदी प्रवाह को हल करने के लिए, माह के दौरान प्राप्य खातों में वृद्धि से शुद्ध आय में संबंधित गैर-तत्व को घटाया जाता है। वर्तमान देनदारियों में परिवर्तन एक विपरीत तरीके से नकदी प्रवाह को प्रभावित करते हैं, जिसके द्वारा वास्तविक नकदी प्रवाह पर पहुंचने के लिए महीने के दौरान देय खातों में किसी भी वृद्धि से शुद्ध आय में वृद्धि होती है।

दीर्घकालिक संपत्ति

महीने की शुरुआत और महीने के अंत के बीच बताई गई दीर्घकालिक परिसंपत्तियों की शेष राशि में कोई अंतर सीधे कंपनी के नकदी प्रवाह को प्रभावित करता है। महीने के लिए दीर्घकालिक परिसंपत्ति के संतुलन में वृद्धि एक परिसंपत्ति खरीद - एक निवेश गतिविधि का परिणाम है। जब तक परिसंपत्ति खरीद को विक्रेता द्वारा सीधे वित्तपोषित नहीं किया जाता है और इसमें कोई नकदी शामिल नहीं होती है, तब तक कंपनी ने परिसंपत्ति खरीद के लिए नकद भुगतान किया होगा, जो महीने के अंत में नकदी प्रवाह को कम करता है। दूसरी ओर, दीर्घकालिक परिसंपत्ति के संतुलन में कमी संपत्ति की बिक्री का परिणाम है। यदि परिसंपत्ति नकदी के लिए बेची जाती है, तो यह सीधे महीने के अंत में नकदी प्रवाह को बढ़ाता है।

लंबी अवधि की देनदारियां

महीने की शुरुआत और महीने के अंत के बीच रिपोर्ट की गई दीर्घकालिक देनदारियों की शेष राशि में कोई अंतर भी सीधे कंपनी के नकदी प्रवाह को प्रभावित करता है। कंपनियां दीर्घकालिक बांड जारी करके या अन्य दीर्घकालिक ऋण को जारी करके अपनी बकाया दीर्घकालिक देनदारियों को बढ़ाती हैं। अतिरिक्त वित्तपोषण द्वारा उत्पन्न उधार राशि नकदी प्रवाह का एक रूप है और महीने के अंत में नकदी प्रवाह की स्थिति को बढ़ाती है। इसके विपरीत, जब कंपनियां महीने के दौरान अपने बकाया दीर्घकालिक देनदारियों पर पुनर्भुगतान करती हैं, तो उन्हें अपनी वर्तमान नकदी होल्डिंग्स का उपयोग करना पड़ता है और इस तरह महीने के अंत में नकदी की स्थिति कम हो जाती है।

स्वामी की इक्विटी

वित्त पोषण के एक अन्य रूप के रूप में मालिकों की इक्विटी एक महीने के दौरान बनाए रखी गई आय में बदल सकती है और इसमें पूंजी का योगदान होता है जो कंपनी के नकदी प्रवाह को प्रभावित कर सकता है। हालांकि, अगर प्रतिधारित आय में परिवर्तन रिपोर्ट की गई शुद्ध आय का परिणाम है, तो कोई भी नकदी-प्रवाह प्रभाव परिचालन गतिविधियों के लिए नकदी-प्रवाह परिवर्तन में पहले से ही शामिल है। हालांकि, लाभांश भुगतान से प्रतिधारित कमाई में कोई कमी महीने के अंत में नकदी प्रवाह को कम करती है। महीने की शुरुआत और अतिरिक्त इक्विटी पूंजी जुटाने या मालिकों को कुछ पूंजी वापस करने के बीच महीने की समाप्ति के बीच योगदान पूंजी में अंतर क्रमशः महीने की समाप्ति नकदी की स्थिति के लिए नकदी प्रवाह में वृद्धि या कमी करता है।

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