बैलेंस शीट से कैश के उपयोग और स्रोत

कंपनी के उपयोग और नकदी के स्रोतों के बारे में अधिक जानने के लिए, सबसे उपयुक्त लेखांकन डेटा सारांश नकदी प्रवाह का एक बयान है, न कि एक बैलेंस शीट। हालांकि, वित्तीय स्थिति, या बैलेंस शीट का एक बयान, एक निश्चित अवधि के अंत में एक संगठन के नकद शेष के बारे में बहुमूल्य जानकारी प्रदान करता है - कहते हैं, एक महीने या वित्तीय वर्ष।

तुलन पत्र

एक कंपनी की बैलेंस शीट में, आप यह पता लगाने के लिए "नकद और नकद समतुल्य" खाते का विश्लेषण कर सकते हैं कि व्यवसाय कितना धन का उपयोग ऋण और परिसंपत्तियों को व्यवस्थित करने के लिए कर सकता है जो नकदी पैदा करने के लिए बेच सकता है। इन परिसंपत्तियों - को नकद समकक्ष के रूप में भी जाना जाता है - इसमें धन-बाजार खाते, अमेरिकी ट्रेजरी बिल और जमा के प्रमाण पत्र शामिल हैं। नकदी के अलावा, वित्तीय स्थिति का एक कॉर्पोरेट विवरण माल, ग्राहक प्राप्य और वास्तविक संपत्ति जैसी चीजों को प्रदर्शित करता है, जो सभी रिपोर्ट के "कुल संसाधनों" अनुभाग में दिखाई देते हैं। अन्य बैलेंस शीट आइटम सामान्य स्टॉक और पसंदीदा शेयरों के कारण देय बांड और करों से सरगम ​​चलाते हैं।

ऑपरेटिंग कैश फ्लो

नकदी प्रवाह का एक बयान तीन खंडों को शामिल करता है जो लेखाकार रिपोर्ट करते हैं: ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह, निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह और वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह। जब वित्त लोग नकदी प्रवाह और बहिर्वाह के बारे में बात करते हैं - नकदी प्रवाह, संक्षेप में - उनका मतलब नकदी स्रोतों और नकदी उपयोग से है। परिचालन नकद स्रोतों में ग्राहक प्रेषण, निवेश लाभ, विक्रेता छूट और कभी-कभार आंतरिक राजस्व सेवा और राज्यों के राजकोषीय अधिकारियों से प्राप्त व्यवसाय शामिल हैं। नकद धन का उपयोग संगठन के लिए वेतन, माल, उपयोगिताओं और ब्याज जैसी चीजों के लिए किया जाता है।

कैश फ्लो का निवेश

नकद निवेश में दीर्घकालिक वित्तीय उत्पादों की खरीद शामिल है, जैसे कि आयोजित-से-परिपक्वता बांड और स्टॉक जो कि एक व्यवसाय खरीद और कम से कम एक वर्ष के लिए रखती है। बाह्य निवेश में भूमि, उपकरण और कंप्यूटर हार्डवेयर जैसे मूर्त संसाधनों का अधिग्रहण भी शामिल है। निवेश अंतर्वाह मूर्त वस्तुओं और दीर्घकालिक वित्तीय उत्पादों की बिक्री से आता है।

फाइनेंसिंग कैश फ्लो

कॉरपोरेट कॉफ़र्स में पैसे बढ़ाने वाली वित्तीय गतिविधियों में स्टॉक और बॉन्ड जारी करना और ऋणों पर हस्ताक्षर करना शामिल है। कंपनी के पैसे को कम करने वाली वित्तीय वस्तुओं में ऋण मूल राशि का भुगतान, पहले जारी किए गए शेयरों की पुनर्खरीद और लाभांश का प्रेषण शामिल हैं। एक वित्तीय लेक्सिकॉन में, "पुनर्खरीद किए गए शेयर" शब्द "ट्रेजरी स्टॉक" के साथ विनिमेय है।

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