एक कंपनी के बारे में एक बैलेंस शीट के ऊर्ध्वाधर विश्लेषण क्या है?

बैलेंस शीट आपको और आपके सह-मालिकों, उधारदाताओं और प्रबंधन को आपकी कंपनी की वित्तीय स्थिति के बारे में आवश्यक जानकारी प्रदान करता है। आय विवरण और नकदी प्रवाह विवरण आपको परिभाषित अवधि में लेखांकन डेटा प्रदान करते हैं। लेकिन बैलेंस शीट आपको एक विशिष्ट क्षण में वित्तीय और लेखा डेटा प्रदान करता है। आप रुझानों को निर्धारित करने और संभावित समस्याओं की पहचान करने के लिए एक बैलेंस शीट पर ऊर्ध्वाधर विश्लेषण करते हैं।

तुलन पत्र

आपकी कंपनी की बैलेंस शीट संपत्ति के बराबर देनदारियों और मालिक की इक्विटी के अपने गवर्निंग अकाउंटिंग समीकरण का पालन करना चाहिए। बैलेंस शीट से पता चलता है कि आपकी कंपनी के पास कितनी संपत्ति है, यह आपके और आपके सह-मालिकों के लिए देय ऋण और अन्य देयताएं हैं। संपत्तियों में नकद और खातों की प्राप्य अल्पकालिक संपत्ति और संपत्ति और उपकरणों की दीर्घकालिक संपत्ति शामिल हैं। देनदारियों में खाते के भुगतान और क्रेडिट की रेखाएं शामिल हैं, जो अल्पकालिक हैं, और बंधक और ऋण हैं, जो दीर्घकालिक हैं। मालिक की इक्विटी में आपका पूंजी योगदान और बरकरार मुनाफा शामिल है।

कार्यक्षेत्र विश्लेषण

जब आप ऊर्ध्वाधर विश्लेषण करते हैं, तो आप प्रत्येक पंक्ति का एक वित्तीय विवरण पर दूसरी पंक्ति के प्रतिशत के रूप में विश्लेषण करते हैं। ऊर्ध्वाधर विश्लेषण इसलिए एक आनुपातिक विश्लेषण विधि है। एक आय विवरण पर आप प्रत्येक राजस्व को सकल राजस्व के प्रतिशत में परिवर्तित करके ऊर्ध्वाधर विश्लेषण करते हैं। एक बैलेंस शीट पर आप आमतौर पर प्रत्येक लाइन को कुल संपत्ति के प्रतिशत के रूप में बताएंगे।

कुल संपत्ति

जब आप भाजक में कुल संपत्ति का उपयोग करते हैं, तो प्रत्येक बैलेंस शीट आइटम को कुल संपत्ति के प्रतिशत के रूप में देखें। उदाहरण के लिए, यदि कुल संपत्ति $ 500, 000 और प्राप्य $ 75, 000 है, तो प्राप्य कुल संपत्ति का 15 प्रतिशत है। यदि खाते में कुल $ 60, 000 देय हैं, तो भुगतान कुल संपत्ति का 12 प्रतिशत है। आप देख सकते हैं कि आपकी कंपनी अपनी परिसंपत्तियों के अनुपात में कितना ऋण रखती है और अल्पकालिक ऋण सीधे अल्पकालिक परिसंपत्तियों की तुलना कैसे करता है। अल्पकालिक परिसंपत्तियों का अनुपात जितना अधिक होगा, आपकी कंपनी की कार्यशील पूंजी की स्थिति उतनी ही मजबूत होगी और इसके निकट-अवधि के दायित्वों को पूरा करने की क्षमता होगी।

पूर्व वर्ष

जब आप इन प्रतिशत की तुलना पूर्व वर्ष की संख्याओं से करते हैं, तो आप रुझान देख सकते हैं और आपकी कंपनी जिस वित्तीय दिशा में है, उसकी स्पष्ट समझ विकसित कर सकती है। यदि परिसंपत्तियों में निवेश बढ़ रहा है, लेकिन मालिक की इक्विटी सिकुड़ रही है, तो आप या तो मालिक की निकासी में बहुत अधिक ले रहे हैं। या आपकी लाभप्रदता गिर रही है। बाद का मतलब यह हो सकता है कि आप अपनी संपत्ति का बुद्धिमानी से उपयोग नहीं कर रहे हैं और परिचालन परिवर्तन करने की आवश्यकता है। इस तरह की तुलना उन समस्याओं की पहचान करने में मदद करती है जिनके लिए आप अंतर्निहित कारण खोज सकते हैं और सुधारात्मक कार्रवाई कर सकते हैं।

कुल देयताएं या इक्विटी

यद्यपि आप कुल संपत्ति का उपयोग बैलेंस शीट के ऊर्ध्वाधर विश्लेषण के आधार के रूप में करते हैं, आप बैलेंस शीट पर जहां आप हैं उसके आधार पर भाजक को भी बदल सकते हैं। आप सभी देनदारियों की तुलना करने के लिए सभी देयताओं और कुल इक्विटी की तुलना करने के लिए कुल देनदारियों का उपयोग करते हैं। उदाहरण के लिए, अल्पकालिक ऋण $ 50, 000 है और कुल देयताएं $ 200, 000 हैं। इसलिए, अल्पकालिक ऋण कुल देनदारियों का 25 प्रतिशत है। इन आंकड़ों की तुलना ऐतिहासिक आंकड़ों से करने पर आपको अचानक बदलाव करने में मदद मिल सकती है।