सॉल्वेंसी को पहचानने के लिए सर्वश्रेष्ठ वित्तीय विवरण

ऋण पर लेना पूरी तरह से उचित हो सकता है, और वांछनीय हो सकता है, यदि व्यवसाय लाभदायक हो तो ऐसा करने के लिए। अतिरिक्त निवेश से अर्जित लाभ उधार लेने की लागत को कवर करेगा, और मालिकों को व्यवसाय में अपने स्वयं के पैसे को और अधिक लॉक करने की आवश्यकता नहीं है। ऋण हमेशा वांछनीय नहीं है, हालांकि, और बहुत अधिक ऋण एक व्यवसाय की दीर्घकालिक संभावनाओं के लिए खतरा है। बैलेंस शीट सॉल्वेंसी की पहचान करने के लिए वित्तीय विवरणों की सबसे अच्छी जानकारी प्रदान करती है।

तुलन पत्र

कंपनी की बैलेंस शीट एक वित्तीय विवरण है जो एक निश्चित अवधि के अंत में कंपनी की स्थिति की रिपोर्ट करता है। बैलेंस शीट को अकाउंटिंग समीकरण के दो हिस्सों में विभाजित किया गया है - बाईं तरफ संपत्ति, देनदारियों और दाईं ओर शेयरधारक इक्विटी। दूसरे शब्दों में, बैलेंस शीट से पता चलता है कि किसी कंपनी की बाईं तरफ क्या है, और उसने दाईं ओर इसके लिए भुगतान कैसे किया।

करदानक्षमता

यदि किसी कंपनी की संपत्ति उसकी देनदारियों से अधिक है, तो इसे विलायक माना जाता है। सॉल्वेंसी एक कंपनी के लिए अपने सभी बिलों का भुगतान करने की क्षमता को संदर्भित करता है, यहां तक ​​कि सब कुछ बेचने की कीमत पर। जब किसी कंपनी की देनदारियां उसकी संपत्ति से अधिक हो जाती हैं, तो उसे दिवालिया माना जाता है। जबकि कंपनियां आमतौर पर दिवालिया होने से बचना चाहती हैं, एक दिवालिया कंपनी काफी लाभदायक हो सकती है और अपने सभी बिलों का भुगतान करने में सक्षम होती है क्योंकि वे आते हैं।

वित्तीय अनुपात

अनुपात एक कंपनी के स्वास्थ्य पर बहुमूल्य जानकारी प्रदान करते हैं। कुल संपत्ति से विभाजित ऋण अनुपात, कुल देनदारियों से पता चलता है कि कोई कंपनी विलायक है या नहीं। 1.0 से अधिक का अनुपात संपत्तियों से अधिक देनदारियों को इंगित करता है और कंपनी दिवालिया है, और 1.0 से कम अनुपात एक संकेत है कि कंपनी विलायक है। अन्य उपयोगी अनुपात यह निर्धारित करने के लिए कि क्या एक कंपनी एक चिंता का विषय है, एक शब्द का उपयोग उन कंपनियों का वर्णन करने के लिए किया जाता है जो अगले 12 महीनों से परे संचालन जारी रख सकते हैं, वर्तमान अनुपात - वर्तमान देनदारियों द्वारा विभाजित संपत्ति - और शुद्ध बिक्री के लिए शुद्ध आय अनुपात।

प्रचलन विश्लेषण

बैलेंस शीट कंपनी की सॉल्वेंसी की पहचान करने के लिए सबसे उपयोगी जानकारी प्रदान करते हैं। हालांकि, बैलेंस शीट एक विशिष्ट दिन पर कंपनी की वित्तीय स्थिति को दर्शाती है। सॉल्वेंसी की पहचान करने की कोशिश करते समय, क्षैतिज प्रवृत्ति विश्लेषण करने के लिए कई लगातार बैलेंस शीट उपलब्ध होना सबसे अच्छा है। क्षैतिज प्रवृत्ति विश्लेषण उसी उपाय के समय में परिवर्तन को देखता है, जैसे ऋण अनुपात या वर्तमान अनुपात। जब किसी कंपनी का ऋण अनुपात महीने-दर-महीने लगातार कई महीनों तक बढ़ता है, तो कंपनी दिवालिया हो सकती है। अन्य संबंधित मैट्रिक्स के संदर्भ में रुझानों पर विचार किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, ऋण अनुपात में वृद्धि तब अधिक होती है जब कंपनी शुद्ध लाभ में चल रही होती है जब कंपनी शुद्ध लाभ पर काम कर रही होती है और ऋण अनुपात बहुत कम होता है।