कैश फ्लो का कैश कलेक्शन स्टेटमेंट क्या है?

नकदी प्रवाह का एक बयान आपके व्यवसाय में नकदी के आवक और जावक आंदोलन का सारांश है। एक नकदी प्रवाह विवरण की प्रस्तुति अंतर्राष्ट्रीय लेखा मानक 7 की आवश्यकता है। नकदी संग्रह लेखांकन अवधि के लिए आपके नकद प्राप्तियों की कुल राशि है। नकदी प्रवाह का एक नकद संग्रह विवरण आपकी व्यावसायिक गतिविधियों की प्रकृति के अनुसार इन नकदी प्राप्तियों को वर्गीकृत करता है। नकदी प्रवाह के विभिन्न स्रोत परिचालन, वित्तपोषण और निवेश गतिविधियों के लिए पहचाने जाने योग्य हैं।

परिचालन गतिविधियां

ऑपरेटिंग गतिविधियां लेनदेन हैं जो आपकी शुद्ध आय गणना की ओर गिनती करती हैं। परिचालन गतिविधियों से आपके द्वारा एकत्र की गई नकदी के लिए माल या सेवाओं की बिक्री होती है। आप व्यापारिक प्रतिभूतियों, अर्जित ब्याज और लाभांश में अपने निवेश को बेचने से भी नकदी पैदा कर सकते हैं। "लेखा अवधारणाओं और अनुप्रयोगों" के 10 वें संस्करण के अनुसार, "लाभांश और ब्याज की प्राप्ति को परिचालन गतिविधियों के तहत वर्गीकृत किया जाता है क्योंकि उन्हें आय विवरण में आय का हिस्सा बताया जाता है।" और प्राप्त और प्रदत्त लाभांश को नकदी प्रवाह के संचालन, निवेश, या वित्तपोषण के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, बशर्ते कि उन्हें समय-समय पर लगातार वर्गीकृत किया जाए। ”

गतिविधियों की जांच

निवेश गतिविधियों से नकद संग्रह इमारतों, उपकरणों और प्रतिभूतियों जैसे दीर्घकालिक परिसंपत्तियों की बिक्री के लिए जिम्मेदार हैं। ऋण संग्रह से नकद भी निवेश गतिविधियों की ओर गिना जाता है। कैश कलेक्शन स्टेटमेंट तैयार करते समय, समीक्षाधीन अवधि में अपने निवेश से प्राप्त सभी नकदी जोड़ें। यदि आप पहले से ही उन्हें परिचालन गतिविधियों के रूप में वर्गीकृत कर चुके हैं तो कैश इनफ्लो की श्रेणी में सिक्योरिटीज़ ट्रेडिंग से अपनी कमाई को शामिल न करें।

वित्तीय गतिविधियां

वित्तपोषण गतिविधियां कंपनी के पूंजी के स्रोतों पर रहती हैं। वित्तपोषण गतिविधियों से नकद संग्रह लेनदारों से दीर्घावधि ऋण और व्यवसाय के मालिकों से पूंजी योगदान के कारण होता है। निवेश गतिविधियों से प्राप्त धनराशि में कभी-कभी भारी मात्रा में धन शामिल हो सकता है, खासकर जब निवेशक या लेनदार कंपनी को नकद की बड़ी किश्त जारी करते हैं।

लेखा आधार

नकदी प्रवाह का नकदी संग्रह विवरण नकदी-आधार के नजरिए से आपकी नकद प्राप्तियों को रेखांकित करता है - अर्थात, जब आप अपना नकद प्राप्त करते हैं, तो राजस्व को पहचानना। यह लेखांकन के आकस्मिक आधार के विपरीत है, जहां आप नकदी प्राप्त करने के बजाय बिक्री करने के बाद राजस्व को पहचानते हैं।