एक वित्तीय विवरण में परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह

ऑपरेटिंग गतिविधियां व्यापार करने के परिणामस्वरूप होने वाले लेनदेन का प्रतिनिधित्व करती हैं। ऑपरेटिंग गतिविधियों के उदाहरणों में ग्राहकों और कंपनी के बीच नकदी का हस्तांतरण, और कंपनी और आपूर्तिकर्ताओं, कर्मचारियों और अन्य व्यवसायों के बीच नकद चाल शामिल हैं। लेखांकन में, परिचालन गतिविधियों के इस नकदी प्रवाह में विशिष्ट रिपोर्टिंग मानक हैं।

कैश फ्लो स्टेटमेंट

कैश फ्लो में वह सारा पैसा शामिल होता है जो कि जाता है और वह सारा पैसा जो किसी व्यवसाय से निकलता है। जैसे, नकदी प्रवाह सीधे व्यापार की परिचालन गतिविधियों के साथ-साथ वित्तपोषण और निवेश गतिविधियों से संबंधित होता है। कंपनी के नकदी प्रवाह के बारे में जानकारी एक अलग वित्तीय विवरण में दिखाई देती है जिसे नकदी प्रवाह विवरण कहा जाता है। यह नकदी प्रवाह विवरण एक कंपनी के अल्पकालिक स्वास्थ्य को इंगित करता है और साथ ही कंपनी के मौजूदा ऋणों का समय पर भुगतान करने की क्षमता को भी इंगित करता है।

नकद प्रवाह का संचालन

नकदी प्रवाह विवरण में व्यवसाय के नकदी के बारे में सब कुछ प्रतिबिंबित होना चाहिए। यह व्यवसाय के सभी गतिविधियों से उत्पन्न होने वाले नकद लेनदेन को रिकॉर्ड करना चाहिए, जिसमें परिचालन गतिविधियां शामिल हैं, लेकिन इसमें वित्तपोषण और निवेश गतिविधियों को भी शामिल किया जा सकता है। ऑपरेटिंग गतिविधियों से आने वाली नकदी, उस राजस्व का प्रतिनिधित्व करती है जो एक व्यवसाय उत्पन्न करता है। ऑपरेटिंग गतिविधियों से कुल शुद्ध नकदी प्रवाह पर पहुंचने के लिए, एक व्यवसाय अपने परिचालन राजस्व से अपने परिचालन व्यय को घटाता है।

क्यों ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह महत्वपूर्ण है

क्योंकि नकदी प्रवाह एक कंपनी के तत्काल स्वास्थ्य को इंगित करता है, नकदी प्रवाह एक महत्वपूर्ण कारक है जो कंपनी के मौजूदा खर्चों का भुगतान करने की क्षमता निर्धारित करने में मदद करता है। इन खर्चों में परिचालन खर्च जैसे कि श्रम लागत और ऋणों का पुनर्भुगतान शामिल हैं। परिणामस्वरूप, नकदी प्रवाह विवरण लेनदारों के लिए और कंपनी की निवेश क्षमता का मूल्यांकन करने में रुचि रखने वाले व्यक्तियों के लिए एक महत्वपूर्ण वित्तीय विवरण है।

कैश फ्लो और GAAP

अन्य वित्तीय वक्तव्यों की तरह, आम तौर पर स्वीकृत लेखांकन सिद्धांत एक नकदी प्रवाह विवरण की तैयारी को नियंत्रित करते हैं। विशेष रूप से, ये मानक शासित हैं कि कैसे कंपनी रिपोर्ट समय के साथ नकदी प्रवाह में बदलाव करती है और कंपनी को अपने नकदी का प्रबंधन कैसे करना चाहिए। जीएएपी मानक परिचालन, वित्तपोषण और निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह पर लागू होते हैं, लेकिन इक्विटी निवेश से नकदी को शामिल नहीं करते हैं।