कैश फ्लो स्टेटमेंट स्पष्टीकरण

कैश फ़्लो स्टेटमेंट व्यवसायों के लिए चार प्राथमिक वित्तीय विवरणों में से एक है। यह कथन आने वाले और बाहर जाने वाले दोनों समय की विशिष्ट अवधि के लिए वास्तविक नकद लेनदेन का विवरण देता है। यह वित्तीय रिपोर्टिंग प्रक्रिया का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है क्योंकि यह कंपनी की वित्तीय स्थिरता का प्रतिबिंब है। एक कंपनी जो इससे अधिक नकदी खर्च कर रही है वह जल्दी से वित्तीय संसाधनों को समाप्त कर देगी। नकदी गतिविधि पर नजर रखने के लिए कैश फ्लो स्टेटमेंट का उपयोग करें ताकि आप महत्वपूर्ण बनने से पहले समस्याओं को पकड़ सकें।

परिचालन गतिविधियां

कैश फ़्लो स्टेटमेंट का पहला खंड परिचालन-संबंधित लेनदेन को सूचीबद्ध करता है। यह खंड पहचानता है कि कंपनी अपनी दैनिक गतिविधियों से नकदी पैदा कर रही है या नहीं। पहली पंक्ति में ग्राहकों से सीधे प्राप्त नकद सूची। अगली पंक्तियों में नियमित संचालन से प्राप्त अतिरिक्त नकदी शामिल होनी चाहिए। इसमें प्राप्त ब्याज, सेवाओं के लिए प्राप्त नकद और किराये की संपत्तियों के लिए आने वाले भुगतान शामिल हो सकते हैं। परिचालन लागत को किसी भी और सभी खर्चों के साथ समाप्त करें जो परिचालन लागतों के लिए भुगतान किए गए हैं। केवल उन खर्चों को सूचीबद्ध करें जो वास्तव में भुगतान किए गए थे, क्योंकि नकदी प्रवाह विवरण नकदी पर ध्यान केंद्रित करता है जो हाथों को बदलता है। किराए, पेरोल और उपयोगिताओं जैसी चीजें इस खंड के तहत योग्य हैं।

निवेश गतिविधियाँ

दूसरे खंड में नकदी प्रवाह और निवेश से संबंधित गतिविधियों के लिए खर्च का पूरा विवरण शामिल है। यह इन गतिविधियों से आय उत्पन्न करने के संदर्भ में निवेश के निर्णयों की सफलता या विफलता को दर्शाता है। लंबी अवधि के निवेश की जानकारी के साथ-साथ इमारतों, वाहनों, उपकरणों और फर्नीचर को भी शामिल करें। आपकी लंबी अवधि की परिसंपत्तियों के लिए बैलेंस शीट गतिविधि का उपयोग इस खंड के कुछ डेटा को निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है।

वित्तीय गतिविधियां

वित्तपोषण गतिविधि अनुभाग में देय नोट और बॉन्ड जैसे किसी भी दीर्घकालिक देयताओं की सूची बनाएं। यह खंड लेन-देन के लिए भी जगह है जो बनाए रखा आय खाते के संतुलन को बदल देता है। यह खंड वित्तपोषण से नकदी उपलब्धता में परिवर्तन को दिखाता है, जो निवेशकों और व्यवसाय मालिकों को यह निर्धारित करने में मदद करता है कि क्या वित्तपोषण गतिविधियां कंपनी के लिए नकदी पैदा करने में सहायता कर रही हैं। इक्विटी या प्रतिधारित आय में परिवर्तन के साथ, दीर्घकालिक देयता बैलेंस शीट खातों में उतार-चढ़ाव इस खंड के लिए विवरण प्रदान करते हैं।

अतिरिक्त जानकारिया

नकदी प्रवाह विवरण के अंतिम खंड में ब्याज और कर भुगतान के साथ-साथ कुछ भी जो कि पर्याप्त है, के बारे में कोई भी पूरक विवरण शामिल है लेकिन इसमें नकदी गतिविधि शामिल नहीं है। स्टॉक ट्रांसफर और बॉन्ड जैसे लेनदेन यहां सूचीबद्ध हैं। किसी भी व्यावसायिक गतिविधि को पहचानें जो कंपनी की नकदी या वित्तीय स्थिति पर असर डाल सकती है।