समूह वार्षिकी बनाम पंजीकृत 401k

एक समूह वार्षिकी और एक पंजीकृत 401k योजना नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं के प्रकार हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) दोनों योजनाओं को कर-आश्रय वाहनों के रूप में मान्यता देती है, जिससे निवेशकों को कर देनदारियों के बिना परिसंपत्तियों को तब तक बढ़ने की अनुमति मिलती है जब तक वितरण नहीं किया जाता है। हालाँकि ये योजनाएँ हर तरह से समान हैं, फिर भी कुछ अंतर हैं।

इतिहास

समूह की वार्षिकी में पंजीकृत 401k योजना की तुलना में लंबा इतिहास है। समूह की वार्षिकियां 1920 के दशक में संरचित पेंशन योजनाओं के रूप में परिभाषित की गईं। ये प्रारंभिक समूह वार्षिकी योजना मेट्रोपॉलिटन लाइफ इंश्योरेंस कंपनी द्वारा जारी की गई थी। पंजीकृत 401k योजना आईआरएस कोड धारा 401 (के) को संदर्भित करती है, जिसे 1978 में लागू किया गया था। जबकि 65 वर्ष की आयु में निवेशकों को आय के रूप में प्रारंभिक समूह वार्षिकी उपलब्ध थी, वर्तमान समूह वार्षिकी 59 1/401 के 401k नियमों से मिलता जुलता है 2 मानक सेवानिवृत्ति की आयु के रूप में सेवारत। आज, समूह वार्षिकी को आईआरएस द्वारा सेक्शन कोड 403 (बी) के तहत कर-आश्रित वार्षिकी के रूप में संदर्भित किया जाता है।

विभिन्न संगठनों के लिए योजनाएं

उन्हें खोलने वाले संगठनों के प्रकार के आधार पर सेवानिवृत्ति योजनाएं स्थापित की जाती हैं। आज समूह वार्षिकी पब्लिक स्कूलों और नामित कर-मुक्त संगठनों द्वारा स्थापित की जाती है, जैसे कि आईआरएस धारा 403 (बी) के दिशानिर्देशों का पालन करते हुए दान। पंजीकृत 401k योजना का उपयोग निगमों और अन्य लाभकारी संगठनों द्वारा किया जाता है।

योगदान

एक समूह वार्षिकी और पंजीकृत 401k योजना एक नियोक्ता और कर्मचारियों को कर्मचारी खातों में योगदान करने की अनुमति देती है। कर्मचारी का योगदान वार्षिक आय को कम करने वाले वेतन में कटौती के लिए चुना जाता है। नियोक्ता का योगदान कर्मचारी के योगदान से मेल खा सकता है या उन सभी कर्मचारियों के लिए गैर-वैकल्पिक योगदान हो सकता है जो योजना के लिए योग्य हैं। आईआरएस धारा 403 (बी) 2010 के नियमों के तहत एक समूह वार्षिकी वार्षिक वेतन योगदान के $ 19, 500, 401k योजना की तुलना में $ 3, 000 अधिक है। दोनों 50 या उससे अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए $ 5, 500 के कैचअप योगदान की अनुमति देते हैं।

वितरण

जब किसी वार्षिकी या 401k में निकाले जाते हैं तो वितरण पर कर लगाया जाता है। योजना के भागीदार की आयु के बावजूद, वितरण को वार्षिक समायोजित आय में जोड़ा जाता है और योजना व्यवस्थापक द्वारा जारी 1099-आर के साथ दर्ज किया जाता है। यदि प्रतिभागी 59 1/2 वर्ष की आयु से कम है, तो वितरण में 10 प्रतिशत जुर्माना जोड़ा जाता है। जुर्माने के कई अपवादों में पहले घर खरीदने, कॉलेज के खर्च का भुगतान करने या प्रमुख चिकित्सा या फौजदारी के खर्च से संबंधित बिलों का भुगतान करने के लिए $ 10, 000 का उपयोग करना शामिल है। एक वार्षिकी और 401k योजना की अनुमति आईआरएस द्वारा प्रतिभागियों को ऋण प्रदान करने के लिए दी जाती है; ऋण की अधिकतम राशि निहित खाते के शेष राशि के 50 प्रतिशत तक 50, 000 डॉलर है।

निवृत्ति

इन दोनों योजनाओं को संघीय सेवानिवृत्ति आय को पूरक करने के लिए डिज़ाइन किया गया सेवानिवृत्ति बचत खाता माना जाता है। जबकि वार्षिकी में एक बार 65 की आयु की आवश्यकता थी, अब यह 401k योजना की तुलना में अधिक लाभ प्रदान करता है। यदि वार्षिकी योजना के भागीदार 50 वर्ष की आयु तक कंपनी के साथ बने रहते हैं, तो प्रतिभागी 55 वर्ष की आयु से शुरू होने वाली वार्षिकी भुगतान लेना शुरू कर सकता है, जब तक कि संपत्ति कंपनी वार्षिकी व्यवस्थापक के पास रहती है।