अपतटीय कंपनियों के पंजीकरण के लिए अमेरिका की आवश्यकताएं

एक अपतटीय कंपनी वह है जो एक विदेशी सरकार के अधिकार क्षेत्र के तहत संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर स्थापित है। अमेरिका में एक सहायक कंपनी के माध्यम से व्यापार करने वाली एक अपतटीय कंपनी को राज्य कानून के तहत उस कंपनी को पंजीकृत करना चाहिए। इसके अलावा, आंतरिक राजस्व सेवा नियमों में विदेशी वित्तीय संस्थानों के पंजीकरण की आवश्यकता होती है जिनके पास अमेरिकी खाता धारक या पर्याप्त अमेरिकी स्वामित्व है। इन नियमों का उद्देश्य अमेरिकी करदाताओं को विदेशी कर के दायरे में अपनी आय को आश्रय देने से रोकना है।

अमेरिका में विदेशी सहायक

एक अपतटीय कंपनी एक अमेरिकी सहायक कंपनी की स्थापना कर सकती है, लेकिन सहायक को उस राज्य में पंजीकृत होना चाहिए जहां उसका मुख्यालय है या कोई व्यवसाय करता है। सहायक संघीय और राज्य आय कर का भुगतान उस पैसे पर करेगा जो वह कमाता है और शेयरों को जारी करके या ऋण के लिए अनुबंध करके पूंजी जुटा सकता है। विदेशी कंपनियां अमेरिकी भागीदारों के साथ संयुक्त उद्यम भी बना सकती हैं और एक निगम या सीमित देयता कंपनी बना सकती हैं, जो फिर से राज्य पंजीकरण आवश्यकताओं के अधीन है।

फेड के साथ पंजीकरण

अपने व्यवसाय की प्रकृति के आधार पर, अपतटीय कंपनी को संघीय सरकार के साथ पंजीकरण करना पड़ सकता है। खाद्य और औषधि प्रशासन, उदाहरण के लिए, किसी भी विदेशी कंपनी के अलावा, जो खाद्य आयात करती है, एजेंसी के साथ पंजीकरण करने के लिए फार्मास्यूटिकल्स और चिकित्सा उपकरणों के अपतटीय आयातकों की आवश्यकता होती है। एक अमेरिकी सहायक कंपनी के माध्यम से रक्षा का काम करने वाली एक विदेशी कंपनी को अमेरिकी रक्षा विभाग के एक प्रभाग के रक्षा व्यापार नियंत्रण निदेशालय के साथ पंजीकृत होना चाहिए। कानून को किसी अमेरिकी रक्षा ठेकेदार को विलय या अधिग्रहण के माध्यम से विदेशी स्वामित्व के तहत आने की आवश्यकता होती है, जो घटना से 60 दिन पहले निदेशालय को सूचित करता है।

आईआरएस पंजीकरण

विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम या एफएटीसीए को विदेशी वित्तीय संस्थानों को आईआरएस के साथ पंजीकरण करने और अपने अमेरिकी खाताधारकों - व्यक्तियों के साथ-साथ विदेशी कंपनियों के अमेरिकी मालिकों के साथ रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। एक विदेशी वित्तीय संस्थान एक बैंक, ब्रोकरेज, ट्रस्ट, म्यूचुअल फंड, हेज फंड या अन्य निवेश कंपनी या एक बीमा कंपनी हो सकती है जो नकद-मूल्य जीवन बीमा या वार्षिकियां प्रदान करती है। आईआरएस गैर-लाभकारी संस्थाओं, सरकारी एजेंसियों और छोटे स्थानीय बैंकों को रिपोर्टिंग आवश्यकताओं से छूट देता है।

प्रक्रिया और दंड

विदेशी वित्तीय संस्थानों का आईआरएस पंजीकरण 1 जनवरी, 2014 से शुरू हुआ। एजेंसी अनुपालन के लिए पंजीकरण की समीक्षा करती है और यदि संस्था पात्र है तो स्वीकृति की सूचना जारी करती है। इसके अलावा, एक विदेशी वित्तीय संस्थान जो आईआरएस के साथ पंजीकरण करता है उसे विदेशी करदाताओं को सभी भुगतानों पर 30 प्रतिशत वापस लेना चाहिए, जिसमें अमेरिकी करदाता भी शामिल हैं जो संघीय आयकर के अधीन हैं और विदेशी विदेशी स्रोतों पर एफएटीसीए पंजीकरण कानून या आईआरएस नियमों का पालन नहीं करते आय। एक गैर-विदेशी विदेशी वित्तीय संस्थान खुद को आईआरएस जांच के साथ-साथ अमेरिकी सरकार द्वारा लगाए गए जुर्माने और जुर्माना के अधीन पा सकता है।