वित्तीय विवरण विश्लेषण क्या है?

वित्तीय विवरण विश्लेषण वित्तीय विवरणों पर पाए गए आंकड़ों से गणना किए गए अनुपातों और रुझानों की तुलना करता है। वित्तीय अनुपात आपको अपने व्यवसाय के प्रदर्शन की तुलना उद्योग के औसत या विशिष्ट प्रतियोगियों से करने की अनुमति देता है। ये तुलना वित्तीय ताकत और कमजोरियों की पहचान करने में मदद करती है।

वित्तीय अनुपात

वित्तीय अनुपात वित्तीय मापों की चार श्रेणियों में आते हैं: "लाभप्रदता, परिसंपत्ति उपयोग, चलनिधि, और ऋण उपयोग, " स्टैनली ब्लॉक और जेफ्री हर्ट का कहना है "वित्तीय प्रबंधन की नींव।"

लाभप्रदता अनुपात

लाभप्रदता अनुपात विभिन्न वित्तीय स्रोतों से प्राप्त लाभ को मापते हैं। वे लाभ मार्जिन हैं, परिसंपत्तियों पर लौटते हैं और इक्विटी पर लौटते हैं। इनमें से किसी भी अनुपात की गणना करने के लिए, कुल बिक्री, कुल संपत्ति या स्टॉकहोल्डर्स की इक्विटी द्वारा क्रमशः शुद्ध आय को विभाजित करें।

एसेट यूटिलाइजेशन अनुपात

संपत्ति उपयोग अनुपात यह निर्धारित करते हैं कि किसी कंपनी की संपत्ति कितनी कुशलता से प्रबंधित की जाती है। ये अनुपात प्राप्य टर्नओवर, औसत संग्रह अवधि, इन्वेंट्री टर्नओवर, अचल संपत्ति कारोबार और कुल संपत्ति कारोबार हैं। औसत संग्रह अवधि को छोड़कर, उपरोक्त सभी अनुपातों की गणना अनुपात शीर्षक में परिसंपत्ति श्रेणी द्वारा बिक्री को विभाजित करके की जाती है।

तरलता अनुपात

तरलता अनुपात मापते हैं कि किस राशि को तुरंत नकद में परिवर्तित किया जा सकता है। इन अनुपातों का उपयोग अक्सर नकदी प्रवाह विवरणों के साथ किया जाता है ताकि कंपनी के लेनदारों को भुगतान करने की क्षमता का निर्धारण किया जा सके। तरलता अनुपात वर्तमान और त्वरित अनुपात हैं - वर्तमान संपत्ति और वर्तमान देनदारियों द्वारा विभाजित त्वरित संपत्ति।

ऋण उत्थान अनुपात

परिसंपत्ति उपयोग अनुपात की तरह, ऋण-उपयोग अनुपात मापते हैं कि कंपनी अपने ऋण का कितनी कुशलता से उपयोग करती है। ये अनुपात कुल संपत्ति, कई बार अर्जित ब्याज और फिक्स्ड चार्ज कवरेज के लिए ऋण हैं। कुल संपत्तियों के ऋण की गणना की जाती है जैसा कि कहा गया है, जबकि अन्य एक अलग-अलग आय हैं - ब्याज से पहले आय और करों को ब्याज और आय से विभाजित किया जाता है और निश्चित शुल्क से विभाजित करों से पहले।

प्रचलन विश्लेषण

ट्रेंड विश्लेषण आपको विशिष्ट समय के दौरान कंपनियों के प्रदर्शन की तुलना करने देता है। उदाहरण के लिए, पांच वर्षों में, प्रबंधक तुलना कर सकते हैं कि उनके लाभ मार्जिन में सुधार या गिरावट कैसे हुई है। पूर्ण विश्लेषण में उद्योग के मानक भी शामिल होने चाहिए।