वित्तीय विवरण धोखाधड़ी क्या है?

फाइनेंशियल स्टेटमेंट फ्रॉड सिर्फ ऐसा लगता है जैसे - बैलेंस शीट, आय स्टेटमेंट और कैश-फ्लो स्टेटमेंट को गलत तरीके से पढ़ते हुए लोगों को बेवकूफ बनाना। जालसाज निजी लाभ के लिए बाहर हो सकता है, या व्यवसाय को बचाए रखने की कोशिश कर रहा है। गलत वित्तीय विवरण लेखांकन धोखाधड़ी की कई किस्मों में से एक हैं। वे कई अपराधों को शामिल कर सकते हैं, जिनमें प्रतिभूति धोखाधड़ी और चोट शामिल हैं।

क्यों वित्त के बारे में झूठ?

अप्रत्याशित रूप से, बहुत से लोग व्यक्तिगत लाभ के लिए वित्तीय-बयान धोखाधड़ी करते हैं। यदि उनका बोनस इस बात पर निर्भर करता है कि उनका विभाग कितना राजस्व लाता है, तो आय विवरण पर राजस्व बढ़ाना उनके स्वार्थ में है। यदि कंपनी का प्रदर्शन खराब था, तो ऊपरी प्रबंधन मालिकों को अन्यथा कहने के लिए गलत वित्तीय विवरण लिखकर खुश रख सकता है।

स्कीमों को समृद्ध करने के बारे में प्रबंधन धोखाधड़ी योजनाएं जरूरी नहीं हैं। व्यवसाय के मालिक कंपनी को निवेशकों या उधारदाताओं को स्वस्थ दिखने के लिए खातों में हेरफेर कर सकते हैं। वे आय और परिसंपत्ति मूल्यों को बढ़ाने या कंपनी के ऋण और देनदारियों को कम करके ऐसा कर सकते हैं।

फ्रॉड करने में कॉमन ट्रिक्स

यह किताबें पकाने के लिए एक प्रतिभा नहीं लेता है। उपकरण अक्सर सरल होते हैं:

किसी भी ग्राहक के लिए शिप आइटम, और फिर बिक्री के लिए खातों को क्रेडिट करें।
एक बिक्री से कोई भी राजस्व की रिपोर्ट न करें, उदाहरण के लिए एक नियमित ग्राहक को उसकी अगली खरीद के लिए प्रीबिलिंग करके।
बाद की बिलिंग अवधि में व्यय की रिपोर्ट पोस्टपोन करती है ताकि वर्तमान कमाई स्वस्थ दिखे।
किसी संपत्ति के मूल्य को गलत साबित करें। यदि, कहते हैं, एक स्टॉक निवेश मूल्य खो देता है, तो कंपनी को बैलेंस शीट पर प्रतिबिंबित करना चाहिए। ऐसा नहीं करने से कंपनी की संपत्ति और अधिक मूल्यवान हो जाती है।

जो लोग धोखाधड़ी में संलग्न होते हैं वे अक्सर कई तरकीबों का उपयोग करते हैं। वे अन्य प्रकार के धोखाधड़ी को भी समाप्त कर सकते हैं, साथ ही साथ।

धोखाधड़ी के संकेत चेतावनी

लेखा परीक्षकों और धोखाधड़ी विशेषज्ञों का कहना है कि कई चेतावनी संकेत हैं जो व्यवसाय के मालिक संभावित खतरों को स्पॉट करने के लिए उपयोग कर सकते हैं। लाल झंडे लागू होते हैं चाहे आप किसी अन्य कंपनी को देख रहे हों या अपनी फर्म के अंदर:

अपने साधन से परे रहने वाला प्रबंधक या लेखाकार।
किसी को वित्तीय कठिनाइयों में जाना जाता है।
राजस्व के प्रदर्शन और वितरण के लिए व्यक्ति पर भारी दबाव होता है।
किसी के पास मुद्दों को नियंत्रित करना है, दूसरों के साथ कर्तव्यों को साझा करने के लिए तैयार नहीं है।

अन्य संकेत व्यक्ति के बारे में कम और कागजी कार्रवाई के बारे में अधिक हैं:

गुम / परिवर्तित दस्तावेज़।
विसंगतियां और अस्पष्टीकृत आइटम।
राजस्व बढ़ रहा है, लेकिन नकदी प्रवाह स्थिर बना हुआ है।
परिसंपत्तियों या देनदारियों में एक महत्वपूर्ण, अस्पष्टीकृत परिवर्तन।
कंपनी का प्रदर्शन वित्त वर्ष की समाप्ति से पहले बढ़ जाता है।
किताबें कहती हैं कि आप अच्छा कर रहे हैं, जबकि आपके प्रतियोगी लहरा रहे हैं।
अस्पष्टीकृत ऋण या बोनस।

रोको को रोकना

अगर आपको लगता है कि कुछ छायादार चल रहा है, तो एक ऑडिटर में कॉल करें। हालांकि, चीजों को सेट करना बेहतर होता है ताकि धोखाधड़ी शुरू न हो सके। मजबूत आंतरिक नियंत्रण बहुत जरूरी है। उदाहरण के लिए, बयानों की समीक्षा करने वाला व्यक्ति ऐसा नहीं होना चाहिए। कर्मचारियों के लिए एक हॉटलाइन उनके लिए संदिग्ध व्यवहार की रिपोर्ट करना आसान बनाती है।

हमेशा अपने पेट को सुनो। यदि आपको कुछ गलत लगता है, तो प्रश्न पूछें; यदि उत्तर नहीं जुड़ते हैं, तो गहरी खुदाई शुरू करें।