नकद बजट, नकदी प्रवाह और खाता विश्लेषण का पूर्वानुमान

नकदी प्रवाह क्या है और लाभ को कैसे प्रभावित करता है इसकी पूरी समझ एक सफल छोटे व्यवसाय के संचालन के लिए केंद्रीय है। हालांकि लाभ अंतिम लक्ष्य हो सकता है, यह एक छोटे व्यवसाय के मालिक का एकमात्र ध्यान नहीं बन सकता है, क्योंकि एक सफल नकद प्रबंधन योजना के बिना, लाभ अर्थहीन हो सकता है। कैश बजटिंग, कैश फ्लो फोरकास्टिंग और कैश अकाउंट एनालिसिस एक ऐसी स्थिति को रोकने के लिए महत्वपूर्ण हैं जिसमें एक छोटे-व्यवसाय के मालिक को कागज पर लाभ की सूचना दी जाती है, लेकिन साथ ही दिवालियापन का सामना करना पड़ता है।

नकद बजट

नकद बजट नकदी प्रवाह की भविष्यवाणी और एक विशिष्ट समय अवधि के लिए नकद बहिर्वाह आवंटित करने की एक प्रक्रिया है। इस कारण से, कैश बजट सटीक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान पर बहुत अधिक निर्भर करता है। इसके लिए ग्राहकों की बिलिंग और संग्रह, अल्पकालिक निवेश और देय संवितरण जैसी गतिविधियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने की आवश्यकता होती है। लक्ष्य एक नकद आरक्षित शेष राशि पर प्रहार करना है जो न तो बहुत अधिक है और न ही बहुत कम है, लेकिन फिर भी व्यवसाय को अपने दैनिक परिचालन खर्चों का भुगतान करने की अनुमति देता है। इस लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए रणनीति में नकदी प्रवाह में तेजी लाना और नकदी भुगतान में देरी करना, जब तक वे देय नहीं हो जाते, रिटर्न की स्वीकार्य दर हासिल करने के लिए अतिरिक्त नकदी भंडार का निवेश करना और जब आवश्यक हो, तो अच्छे क्रेडिट शर्तों पर नकद उधार लेना।

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान समय की एक विशिष्ट अवधि में भविष्य की वित्तीय तरलता की भविष्यवाणी करना है। एक नया लघु-व्यवसाय स्वामी या एक बस नकदी प्रवाह पूर्वानुमान बनाने के साथ शुरू हो रहा है जो अल्पकालिक पूर्वानुमान के साथ शुरू करने पर विचार कर सकता है। अल्पकालिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान वास्तविक नकदी प्राप्ति और संवितरण डेटा पर आधारित होता है, जबकि दीर्घकालिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान आय विवरण और बैलेंस शीट के डेटा पर आधारित अनुमान होते हैं। न केवल लंबी अवधि के पूर्वानुमान को पूरा करना अधिक कठिन होता है, बल्कि क्योंकि दीर्घकालिक पूर्वानुमान अनुमानित अनुमानों पर आधारित होते हैं, लंबे समय तक पूर्वानुमान का अनुमान त्रुटिपूर्ण अनुमानों के लिए अधिक होता है। इसके अतिरिक्त, यदि व्यवसाय तेजी से विकास के दौर से गुजर रहा है या हो रहा है, तो दीर्घकालिक नकदी प्रवाह के पूर्वानुमान और भी अधिक गलत हो सकते हैं। SCORE, US स्माल बिज़नेस एडमिनिस्ट्रेशन द्वारा प्रायोजित एक समूह, जिसका 12 महीने का कैश फ्लो फोरकास्ट टेंपलेट है, जो स्कोर.org पर डाउनलोड करने के लिए उपलब्ध है।

एक अल्पकालिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान बनाना

एक अल्पकालिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान 12 महीने या उससे कम की अवधि में शुरू होता है और प्रत्येक महीने की शुरुआत और समाप्ति महीने के लिए नकद शेष के साथ होता है। महीने के अंत में हाथ पर नकदी, नकद प्राप्तियां, नकद भुगतान और नकदी की स्थिति को शामिल करने के लिए स्प्रेडशीट अनुभागों को व्यवस्थित करें। पिछली छह महीने की अवधि के लिए राजस्व और व्यय डेटा इकट्ठा करें। फिर, इस छह महीने की अवधि के लिए डेटा पर नकदी प्रवाह के पूर्वानुमान के पहले छह महीने और नकदी प्रवाह अनुमानों पर अगले छह महीने का आधार बनाएं। नकद प्राप्तियों में बिक्री राजस्व, ऋण आय, पूंजीगत संपत्ति की बिक्री और व्यवसाय में व्यवसाय के स्वामी द्वारा निवेश किए गए किसी भी धन को शामिल किया जाता है। नकद संवितरण में परिचालन व्यय, अल्पकालिक ऋण या क्रेडिट कार्ड भुगतान शामिल हैं और व्यवसाय के स्वामी द्वारा व्यवसाय से निकाला गया कोई भी धन।

खाता विश्लेषण

नकदी प्रवाह का मासिक विवरण एक आवश्यक विश्लेषण उपकरण है। विश्लेषण में रुझानों और पैटर्न की तलाश करना और सार्थक बजट और पूर्वानुमान तैयार करने के साथ-साथ महत्वपूर्ण व्यावसायिक निर्णय लेने के लिए इस जानकारी का उपयोग करना शामिल है। नकदी प्रवाह का एक बयान नकदी प्रवाह और नकदी बहिर्वाह को वर्गीकृत करता है, चाहे वे परिचालन, निवेश या वित्तपोषण गतिविधियों से उत्पन्न हों। नकदी प्रवाह विश्लेषण का संचालन करते समय, परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह की समीक्षा करके शुरू करें। विश्लेषण से यह निर्धारित करने में मदद मिल सकती है, उदाहरण के लिए, कि क्या व्यापार बिक्री राजस्व से पर्याप्त नकदी पैदा कर रहा है या क्या इसे धन के अन्य स्रोतों पर विचार करने की आवश्यकता है, जैसे कि मौसमी बिक्री में गिरावट के दौरान अल्पकालिक ऋण। निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह की समीक्षा से यह संकेत मिल सकता है कि क्या व्यवसाय व्यापार को बढ़ाने के लिए अतिरिक्त धन का निवेश कर रहा है या क्या विकास रुक रहा है। एक वित्तपोषण गतिविधियों का विश्लेषण एक प्रमुख संकेतक है कि क्या व्यवसाय के पास एक अच्छा नकद प्रबंधन योजना है। बार-बार उधार लेने और बाहर की पूंजी के इंजेक्शन से यह संकेत मिल सकता है कि व्यवसाय आर्थिक रूप से अस्थिर है।