कैश फ्लो स्टेटमेंट में ऑपरेटिंग गतिविधियों के विभिन्न भाग

कैश फ्लो स्टेटमेंट इस तथ्य में अद्वितीय है कि यह केवल वास्तविक नकद लेनदेन को ही उजागर करता है, जिसे कंपनी ने दर्ज किया है, अधिकांश वित्तीय विवरणों के विपरीत, जो कि लेखांकन खाता पद्धति का पालन करते हैं। इस कथन का प्रत्येक खंड व्यवसाय के एक अलग पहलू पर केंद्रित है, और यह समझना कि आपके नकदी की स्थिति पर सटीक नज़र रखने या कंपनी के समग्र वित्तीय प्रदर्शन के बारे में बहुत भ्रम के बीच अंतर क्या हो सकता है।

बिक्री और सेवा

कैश फ़्लो स्टेटमेंट के ऑपरेटिंग सेक्शन की पहली पंक्ति बिक्री और सेवा गतिविधियों से प्राप्त राजस्व पर केंद्रित है। यह कंपनी की प्राथमिक आय पैदा करने वाली गतिविधियों को दर्शाता है। दूसरी पंक्ति किसी अन्य माध्यम से उत्पन्न राजस्व पर प्रकाश डालती है जैसे कि ब्याज राजस्व, किराये का राजस्व, सेवा शुल्क या समान लेनदेन।

किराया खर्च

अगली पंक्ति व्यय अनुभाग शुरू करती है। पहली व्यय रेखा अवधि के दौरान भुगतान किए गए किराए के खर्चों की पहचान करती है। इसमें एक कार्यालय भवन, गोदाम और कोई अन्य भूमि या भवन शामिल है जो कंपनी किराए पर देती है। यहां रिपोर्टिंग अवधि के दौरान वास्तव में भुगतान किए गए किराए के खर्च की पूरी राशि की सूची बनाएं।

कर्मचारी वेतन

जिन व्यवसायों में कर्मचारी होते हैं, उनके लिए पेरोल की लागत आम तौर पर कुल खर्च का पर्याप्त प्रतिशत होती है। किराया खर्च के नीचे एक अलग लाइन पर रिपोर्टिंग अवधि के दौरान वास्तव में भुगतान किए गए पेरोल की सूची बनाएं। किसी भी उपार्जित या आस्थगित पेरोल राशि, या पेरोल करों के लिए किसी भी उपबंधों को शामिल न करें।

अन्य परिचालन व्यय

खर्चों की अंतिम पंक्ति में कोई अन्य परिचालन व्यय शामिल है जो पिछली श्रेणियों में से किसी में नहीं है। इसमें ओवरहेड लागतों के लिए भुगतान शामिल हैं जैसे उपयोगिताओं के साथ-साथ आपूर्ति, रखरखाव सेवाओं और आपकी कंपनी के संचालन के दौरान आवश्यक कुछ भी। केवल उन खर्चों को शामिल करें जो वास्तव में अवधि के दौरान भुगतान किए गए थे।

सारांश रेखा

कैश फ़्लो स्टेटमेंट के ऑपरेटिंग सेक्शन की अंतिम पंक्ति को "ऑपरेटिंग गतिविधियों द्वारा प्रदान की गई कैश" लेबल किया जाता है और इसमें चार सेक्शन के योग को दर्शाया जाना चाहिए। एक आदर्श स्थिति में, कंपनी को किसी भी अवधि में खर्च करने की तुलना में अधिक नकदी उत्पन्न करनी चाहिए, जो एक लाभदायक और अच्छी तरह से प्रबंधित नकदी प्रवाह दिखाती है।