एक अयोग्य वितरण के उदाहरण

आंतरिक राजस्व सेवा ने 59½ को कर-हटाए गए सेवानिवृत्ति योजनाओं जैसे कि 401 (के) या एक कर रोथ इरा पर दंड-मुक्त सेवानिवृत्ति योजना वापसी के लिए अर्हता प्राप्त करने की उम्र के रूप में निर्धारित किया है। यदि आप योग्यता आयु तक पहुंचने से पहले 401 (के) से पैसे निकालते हैं, तो आप एक अयोग्य वितरण ले रहे हैं और सबसे अधिक बार आयकर का भुगतान करने और 10 प्रतिशत प्रारंभिक निकासी दंड के लिए जिम्मेदार होगा। रोथ इरा की योजना एक समान तरीके से काम करती है, लेकिन क्योंकि आपने पहले से ही अपने योगदान पर आयकर का भुगतान किया था, एक अयोग्य वितरण पर आयकर और दंड केवल कुल खाते की शेष राशि के आय हिस्से पर लागू होंगे।

401 (के) कठिनाई वितरण

एक 401 (के) योजना आपको एक अयोग्य घोषित कठिनाई वितरण लेने की अनुमति दे सकती है यदि कठिनाई की प्रकृति स्वास्थ्य, शिक्षा और आवास से संबंधित खर्चों सहित तत्काल और भारी वित्तीय आवश्यकता का गठन करती है। इनमें चिकित्सा या अंतिम संस्कार का खर्च, साथ ही आगामी स्कूल वर्ष के लिए पोस्टसेकेंडरी ट्यूशन, शैक्षिक शुल्क और कमरे और बोर्ड शामिल हैं। योग्य आवास खर्चों में प्राथमिक आवास की खरीद से संबंधित भुगतान और समापन लागत शामिल हैं, एक प्रमुख निवास के फौजदारी को रोकने के लिए आवश्यक भुगतान और एक प्राथमिक निवास के लिए कुछ मरम्मत खर्च।

401 (के) ऋण वितरण

401 (के) ऋण वितरण को अयोग्य वितरण के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है या नहीं भी किया जा सकता है। एक ऋण जिसे आप घर खरीदने के लिए या आपके द्वारा लिए गए ऋण के रूप में लेते हैं और पाँच वर्षों के भीतर चुकाया जाता है, उसे अयोग्य वितरण नहीं माना जाता है। हालाँकि, यदि आप कुछ और खरीदने के लिए ऋण लेते हैं और पांच साल के भीतर ऋण नहीं चुकाते हैं, तो आईआरएस ऋण को एक अयोग्य वितरण मानता है। उदाहरण के लिए, यदि आप कार खरीदने के लिए 30, 000 डॉलर उधार लेते हैं और कर्ज चुकाने में छह साल लगते हैं, तो आईआरएस इसे गैर-वितरण वितरण मानता है।

रोथ इरा वितरण

रोथ इरा योजनाओं में 401 (के) योजनाओं की तुलना में अधिक उदार वितरण नियम हैं। यदि आप खरीद के लिए वितरण लेते हैं, उदाहरण के लिए, एक कार, एक नाव या शादी के खर्च का भुगतान, वितरण गैर-अयोग्य है, जैसे कि यह 401 (के) के साथ है। 401 (के) के विपरीत, रोथ IRAs वितरण को अपवाद प्रदान करते हैं जो शिक्षा के खर्चों के लिए निकासी को वर्गीकृत करते हैं, पहली बार घर खरीदने, रहने का खर्च अगर आप विकलांग हो जाते हैं या योग्य वितरण के रूप में अंतिम संस्कार के खर्च का भुगतान करते हैं। इनमें से किसी भी कारण से धन निकालने का मतलब है कि आप वितरण के आय भाग पर आयकर या दंड शुल्क का भुगतान नहीं करेंगे।

रोलओवर वितरण

खाता बंद करने के इरादे से एक सीधा वितरण एक अयोग्य वितरण का एक उदाहरण है जो रोथ इरा और 401 (के) सेवानिवृत्ति योजनाओं दोनों पर लागू होता है। आईआरएस एक गैर-योग्य वितरण की राशि मानता है, हालांकि, दोनों के लिए समान नहीं है। यदि आप एक नया सेवानिवृत्ति खाता नहीं खोलते हैं और पुराने खाते को बंद करने के 60 दिनों के भीतर धन का पुनर्वितरण नहीं करते हैं, तो आईआरएस पूरे 401 (के) प्रत्यक्ष वितरण को अयोग्य घोषित करता है। रोथ इरा के साथ, कुल शेष का आय भाग सभी आईआरएस एक अयोग्य वितरण के रूप में मानते हैं यदि आप 60-दिवसीय खिड़की के भीतर धन का पुनर्वितरण नहीं करते हैं।