रिटेल स्टोर कैश फ्लो स्टेटमेंट का उदाहरण
नकदी प्रवाह के बयान, जिसे नकदी प्रवाह विवरण भी कहा जाता है, एक कंपनी के स्रोतों और नकदी के उपयोग को सारांशित करता है। शुद्ध नकदी प्रवाह एक कंपनी के नकदी प्रवाह और बहिर्वाह के बीच का अंतर है। एक खुदरा स्टोर के लिए, नकदी प्रवाह में माल की बिक्री शामिल है, जबकि नकद बहिर्वाह में वेतन, किराया और विपणन शामिल हैं। नकदी प्रवाह के दो प्रकार के बयान अल्पकालिक नकदी रिपोर्ट और पारंपरिक तिमाही या वर्ष के अंत में वित्तीय विवरण हैं।
उपयोग
प्रबंधक बजट और नियोजन उद्देश्यों के लिए नकदी प्रवाह रिपोर्ट का उपयोग करते हैं। एक रिटेल स्टोर को दर्जनों वस्तुएं स्टॉक में रखनी चाहिए, लेकिन इन्वेंट्री खरीद और ग्राहक बिक्री के बीच देरी होती है। एक अप-टू-डेट कैश फ्लो रिपोर्ट इन लैग्स की योजना के साथ-साथ खुदरा बिक्री संस्करणों में मौसमी अंतर की भी मदद करती है। पारंपरिक नकदी प्रवाह विवरण एक व्यवसाय की नकदी-उत्पादक और नकदी का उपयोग करने वाली गतिविधियों की एक अवधि के अंत में सामंजस्य है। नकदी प्रवाह बजट बनाने के लिए रिपोर्ट प्रारूप अधिक प्रभावी है।
रिपोर्ट प्रारूप
रिपोर्ट प्रारूप में दो खंड होते हैं: नकदी प्रवाह, आय का प्रतिनिधित्व करना, और नकदी बहिर्वाह, व्यय का प्रतिनिधित्व करना। एक खुदरा स्टोर के लिए, कैश इनफ़्लो में नकद बिक्री, प्राप्य संग्रह, अल्पकालिक ऋण और क्रेडिट की परिचालन लाइनों से उधार शामिल हैं। कैश आउटफ्लो में इन्वेंट्री खरीद, पट्टे या बंधक भुगतान, उपयोगिताओं और कर्मचारियों के वेतन शामिल हैं। कैश फ़्लो रिपोर्ट ऑपरेटिंग और नॉन-ऑपरेटिंग कैश फ़्लो को अलग कर सकती है। गैर-परिचालन नकदी प्रवाह के उदाहरणों में अधिशेष परिसंपत्ति बिक्री शामिल है, जबकि ब्याज भुगतान और मालिक की नकद निकासी गैर-परिचालन नकदी बहिर्वाह के उदाहरण हैं।
पारंपरिक प्रारूप
पारंपरिक नकदी प्रवाह प्रारूप में तीन खंड होते हैं: परिचालन गतिविधियाँ, निवेश गतिविधियाँ और वित्तपोषण गतिविधियाँ। नकदी प्रवाह की तैयारी के सबसे सामान्य तरीके में, परिचालन गतिविधियों अनुभाग में पहला आइटम आय विवरण से शुद्ध आय है, इसके बाद गैर-नकद आइटम के लिए समायोजन, जैसे मूल्यह्रास और खातों में परिवर्तन और देय खातों में परिवर्तन। शुद्ध आय बिक्री शून्य परिचालन और गैर-परिचालन खर्च के बराबर है। मूल्यह्रास समय के साथ अचल संपत्ति की लागत का आवंटन है। एक खुदरा स्टोर के लिए निवेश गतिविधियों में स्टोर में नवीकरण शामिल हो सकता है, जबकि वित्तपोषण गतिविधियों में मालिकों की निकासी शामिल हो सकती है।
शुद्ध नकदी प्रवाह
रिपोर्ट प्रारूप में शुद्ध नकदी प्रवाह नकदी प्रवाह और नकदी बहिर्वाह के बीच का अंतर है। यदि अंतर शून्य से अधिक है, तो व्यवसाय नकद सकारात्मक है; अन्यथा, यह नकदी नकारात्मक है और घाटे को कम करने या अपने नकदी भंडार को कम करने के लिए नकदी जुटानी चाहिए। पारंपरिक प्रारूप में, शुद्ध नकदी प्रवाह परिचालन, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह का योग है। शुद्ध आय अक्सर शुद्ध नकदी प्रवाह से अलग होती है क्योंकि इसमें गैर-नकद आइटम शामिल होते हैं।
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