संचयी नकदी प्रवाह को कैसे चित्रित किया जाए

आपके व्यवसाय के सफल संचालन में नकद महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। आपकी कंपनी अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने और अपने बिलों का भुगतान करने के लिए नकदी का उपयोग करती है। आप गतिविधि द्वारा अपने खाते से और एक विशिष्ट लेखांकन अवधि में उन गतिविधियों द्वारा उत्पन्न नकदी का प्रवाह और बहिर्वाह को ट्रैक करने के लिए नकदी प्रवाह विवरण का उपयोग करते हैं। आपका नकदी प्रवाह विवरण पूर्व और वर्तमान लेखा अवधि से संचयी नकदी को भी दर्शाता है।

नकदी प्रवाह विवरण

आपकी कंपनी का कैश फ्लो स्टेटमेंट बिक्री, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों से कंपनी के भीतर और बाहर नकदी प्रवाह को दर्शाता है। नकदी प्रवाह आय विवरण और बैलेंस शीट दोनों पर नकदी परिवर्तन रिकॉर्ड करता है और इसलिए दोनों को जोड़ता है। कैश फ्लो स्टेटमेंट्स को तीन वर्गों में आयोजित किया जाता है - परिचालन, निवेश और वित्तपोषण। प्रत्येक अनुभाग अपने क्षेत्र की गतिविधियों को नकदी पर प्रभाव रिकॉर्ड करता है। कैश फ्लो स्टेटमेंट का निचला भाग तीन वर्गों से चालू लेखा अवधि के दौरान उत्पन्न शुद्ध नकदी को दर्शाता है। आप अपनी कंपनी की संचयी नकदी प्रवाह को निर्धारित करने के लिए इस अवधि से पहले की अवधि के लिए शुद्ध नकदी जोड़ते हैं।

आपरेशनल

परिचालन नकदी प्रवाह आपकी कंपनी की मुख्य व्यावसायिक गतिविधियों से नकदी प्रवाह और बहिर्वाह को मापता है। आप आय विवरण से शुद्ध आय लेते हैं और नकदी को प्रभावित करते हैं या नहीं इसके आधार पर आइटम जोड़ते या घटाते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपकी कंपनी ने पिछली तिमाही में राजस्व में $ 200, 000 की आय अर्जित की है, लेकिन खातों की प्राप्ति की राशि $ 40, 000 बढ़ गई है, तो आपको $ 40, 000 से नीचे नकद समायोजित करना होगा। सभी समायोजन करने के बाद, शुद्ध परिचालन नकदी प्रवाह का निर्धारण करने के लिए कुल जोड़ें।

निवेश

निवेश अनुभाग निवेश गतिविधियों द्वारा उत्पादित नकदी प्रवाह को दर्शाता है। इन गतिविधियों में संपत्ति की बिक्री और निपटान, नए उपकरणों की खरीद और अन्य कंपनियों के अधिग्रहण शामिल हैं। शुद्ध निवेश नकदी प्रवाह को निर्धारित करने के लिए सभी गतिविधियों को एक साथ जोड़ें। उदाहरण के लिए, यदि आपकी कंपनी पुराने उपकरणों में $ 50, 000 बेचती है और नए उपकरणों में $ 80, 000 खरीदती है, तो इसका शुद्ध निवेश नकदी प्रवाह है - $ 30, 000। ऋणात्मक संख्या इंगित करती है कि आपकी कंपनी ने इस गतिविधि के लिए नकदी में अधिक खर्च किया।

फाइनेंसिंग

फाइनेंसिंग कैश फ्लो आपकी कंपनी की वित्तीय गतिविधियों से उत्पन्न नकदी प्रवाह को ट्रैक करता है। वित्तपोषण गतिविधियों में नए ऋण प्राप्त करना, निवेशकों को स्टॉक जारी करना, प्रमुख पुनर्भुगतान करना और लाभांश वितरित करना शामिल है। शुद्ध वित्तपोषण नकदी प्रवाह का निर्धारण करने के लिए इस खंड में सभी अंतर्वाह और बहिर्वाह जोड़ें।

नेट या संचयी नकदी प्रवाह

परिचालन, निवेश और वित्तपोषण से शुद्ध नकदी प्रवाह जोड़ें। कुल अवधि के लिए शुद्ध नकदी प्रवाह के बराबर है। एक सकारात्मक संख्या इंगित करती है कि आपकी कंपनी ने खर्च की तुलना में अधिक नकदी उत्पन्न की; एक ऋणात्मक संख्या यह इंगित करती है कि उसने उत्पन्न की तुलना में अधिक खर्च किया। इसे पूर्व की अवधि की संख्या में जोड़ें - आम तौर पर कैश फ़्लो स्टेटमेंट के बायीं ओर शुरुआती नंबर के रूप में दिखाया जाता है - संचयी नकदी प्राप्त करने के लिए। उदाहरण के लिए, यदि आपकी कंपनी नकद में $ 50, 000 के साथ अवधि की शुरुआत करती है और शुद्ध नकदी प्रवाह में $ 20, 000 उत्पन्न करती है, तो संचयी नकदी प्रवाह $ 70, 000 के बराबर होता है।