नकदी प्रवाह के विवरण के कार्य क्या हैं?

एक स्मार्ट व्यवसाय व्यक्ति समझता है कि एक कंपनी अपने बिलों का भुगतान "मुनाफे" के साथ नहीं करती है। यह उन्हें नकद भुगतान करता है। लाभ सिर्फ एक लेखा अवधि है; नकद पैसा है। एक कंपनी लाभ दिखा सकती है और अभी तक नकदी का इतना भूखा होना चाहिए कि यह दिवालिया होने की कगार पर है। या कोई कंपनी कोई लाभ नहीं दिखा सकती है, लेकिन नकद में रेकिंग करें। इसलिए नकदी प्रवाह का बयान इतना महत्वपूर्ण है।

नकद शेष

आपकी कंपनी की बैलेंस शीट दी गई तारीख को उसके वित्त का स्नैपशॉट प्रदान करती है - कंपनी में उसकी संपत्ति, उसकी देयताएं और उसके मालिकों की इक्विटी। परिसंपत्तियों की सूची में सबसे ऊपर नकद है: पैसा हाथ में, या बैंक में, जिसे कंपनी ने खर्च करने के लिए उपलब्ध किया है। नकदी प्रवाह विवरण, इस बीच, बैलेंस शीट के बीच की अवधि में आपकी कंपनी से आने वाली नकदी को ट्रैक करता है। इसलिए कैश फ्लो स्टेटमेंट का सबसे मूल कार्य है कि कैश बैलेंस में बदलाव को एक बैलेंस शीट से दूसरे में बदलना।

नकद बनाम लाभ

आपका आय विवरण आपको बताता है कि क्या आपकी कंपनी ने लाभ कमाया ("शुद्ध आय") या किसी निश्चित अवधि के लिए शुद्ध घाटा हुआ। लेकिन लाभ जरूरी नहीं कि नकदी प्रवाह के समान ही हो। आकस्मिक लेखांकन में, कंपनियां राजस्व अर्जित करती हैं जब वे इसे कमाते हैं, न कि जब वे भुगतान प्राप्त करते हैं, और वे खर्चों को रिकॉर्ड करते हैं जब वे उन्हें खर्च करते हैं, तब नहीं जब वे वास्तव में उन्हें भुगतान करते हैं। इसलिए राजस्व और व्यय आवश्यक रूप से नकदी को अंदर और बाहर बराबर नहीं करते हैं। इसके अलावा, मूल्यह्रास जैसे गैर-व्यय व्यय लाभ को कम करते हैं लेकिन नकदी प्रवाह को प्रभावित नहीं करते हैं, जबकि पूंजी निवेश नकारात्मक नकदी प्रवाह बनाते हैं लेकिन खर्च के रूप में प्रकट नहीं होते हैं। इसलिए कैश फ्लो स्टेटमेंट का दूसरा कार्य आपकी कंपनी के रिपोर्ट किए गए मुनाफे से अलग नकदी प्रवाह की पहचान करना है।

कहां जा रहा है

कैश फ्लो स्टेटमेंट आपको यह बताने का कार्य भी करता है कि आपका कैश कहां से आ रहा है और कहां जा रहा है। सामान्य विवरण में तीन खंड होते हैं: संचालन, निवेश और वित्तपोषण। परिचालन नकदी प्रवाह आपके दिन-प्रतिदिन के व्यवसाय से संबंधित नकदी प्रवाह है - जो आपको ग्राहकों से मिलता है और जो पैसा आप अपने आपूर्तिकर्ताओं, कर्मचारियों, जमींदारों और उपयोगिता कंपनियों को देते हैं। नकदी प्रवाह को निवेश करने में कंपनी की संपत्ति, जैसे संपत्ति, वाहन, उपकरण या जुड़नार की खरीद और निपटान शामिल है। फाइनेंसिंग कैश फ्लो सौदा करते हैं कि आप व्यवसाय के लिए पैसे कैसे जुटाते हैं; वे उधारदाताओं और निवेशकों से प्राप्त धन और उन निवेशकों और उधारदाताओं को भुगतान शामिल हैं। (यदि आप कंपनी के मालिक हैं, जिसमें आप शामिल हैं। मालिक को कंपनी के मुनाफे के नकद वितरण एक नकदी प्रवाह हैं।)

विश्लेषण

अंत में, विवरण का विश्लेषण कंपनी मालिकों और प्रबंधकों को यह जानकारी दे सकता है कि क्या उनकी नकदी प्रवाह उनकी कंपनी के जीवन चक्र में वर्तमान चरण के लिए उपयुक्त है। उदाहरण के लिए, एक स्थापित कंपनी को अपनी रोजमर्रा की जरूरतों को पूरा करने के लिए परिचालन से पर्याप्त नकदी प्रवाह उत्पन्न करना चाहिए और परिसंपत्तियों को बेचने का सहारा नहीं लेना चाहिए (जो कि एक निवेश प्रवाह होगा)। दूसरी ओर, एक स्टार्टअप कंपनी, परिचालन के बजाय वित्तपोषण से अपनी आने वाली नकदी का थोक प्राप्त कर सकती है, निवेश के लिए बड़ी नकदी हो सकती है और इसमें नकारात्मक परिचालन नकदी प्रवाह भी हो सकता है क्योंकि यह अपने ग्राहक आधार का निर्माण करने के लिए काम करता है।