अगर कोई कंपनी एक मुकदमे का खुलासा नहीं करती है तो क्या होता है?

संघीय प्रतिभूति कानून के अनुसार, सार्वजनिक स्वामित्व वाली कंपनियों को नियमित वित्तीय रिपोर्ट जारी करनी चाहिए। यदि कंपनी का मानना ​​है कि मुकदमेबाजी का प्रभाव उसके वित्तीय परिणामों पर एक भौतिक प्रभाव पड़ेगा, तो इन रिपोर्टों को लंबित मुकदमेबाजी का खुलासा करना चाहिए। एक मुकदमे का खुलासा करने में विफलता के परिणामस्वरूप प्रतिबंध, जुर्माना, कंपनी के शेयरों में ट्रेडिंग का निलंबन, आपराधिक आरोप और निश्चित रूप से, शेयरधारकों की ओर से एक और मुकदमा दायर किया जा सकता है।

एसईसी प्रकटीकरण नियम

प्रतिभूति और विनिमय आयोग को नियमित वित्तीय रिपोर्ट जारी करने के लिए सार्वजनिक स्टॉक एक्सचेंजों में सूचीबद्ध सभी कंपनियों की आवश्यकता होती है। यदि किसी कंपनी पर मुकदमा चल रहा है, तो SEC विनियमन SK आइटम 103 को अपने फॉर्म 10-K वार्षिक रिपोर्ट के साथ-साथ फॉर्म 10-Q त्रैमासिक रिपोर्ट पर मुकदमे के खुलासे की आवश्यकता हो सकती है। प्रकटीकरण का अर्थ है सभी पक्षों को मुकदमे में नाम देना, तथ्यात्मक आधार का वर्णन करना और मुकदमा दायर करने की तारीख देना और वादी को क्षतिपूर्ति की राशि देना।

गैर-प्रकटीकरण प्रकटीकरण

SEC को प्रकटीकरण की आवश्यकता नहीं है यदि किसी कंपनी के खिलाफ कानूनी दावा एक नियमित घटना है जिसे कंपनी व्यवसाय के दौरान अनुभव करती है या यदि दावा अपनी संपत्ति का 10 प्रतिशत से कम का प्रतिनिधित्व करता है। यदि कोई ग्राहक सामान्य इलेक्ट्रिक द्वारा किए गए एक दोषपूर्ण उत्पाद के कारण मजदूरी के एक छोटे से नुकसान का दावा करता है, उदाहरण के लिए, मांगी गई राहत की राशि कंपनी की शुद्ध संपत्ति के 10 प्रतिशत से कम होगी और परिभाषा के अनुसार "भौतिक प्रतिकूल प्रभाव" नहीं होगा। “कंपनी पर। GE को अपने त्रैमासिक या वार्षिक रिपोर्ट में मुकदमे का खुलासा करने या परिणाम की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होगी।

प्रकटीकरण और GAAP मानक

आम तौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांत सार्वजनिक और निजी कंपनियों के लिए उपयोग किए जाने वाले लेखांकन अभ्यास में नियमों का एक समूह है। जीएएपी मानकों द्वारा, एक कंपनी को लंबित मुकदमे के कारण संभावित नुकसान के लिए "रिजर्व" स्थापित करना चाहिए, यदि मामले में नुकसान संभावित है, तो वित्तीय नुकसान का कंपनी पर एक सामग्री प्रभाव पड़ेगा और कंपनी की राशि का अनुमान लगा सकती है वित्तीय नुकसान। रिज़र्व की राशि निर्धारित नहीं है, लेकिन कंपनी को एक उचित अनुमान लगाना चाहिए और एसईसी नियमों द्वारा कारण की व्याख्या प्रदान करता है यदि वह ऐसा करने में असमर्थ है।

प्रवर्तन कार्य

एसईसी को सरकारी एजेंसियों द्वारा किसी भी कार्यवाही के प्रकटीकरण या किसी भी कार्रवाई जिसमें कंपनी के एक अधिकारी या निदेशक, या 5 प्रतिशत से अधिक स्वामित्व वाले किसी भी शेयरधारक का खुलासा करने की आवश्यकता होती है, कंपनी का मुकदमा करने वाली पार्टियों में से एक है। मुकदमेबाजी का खुलासा करने में विफलता के परिणामस्वरूप एसईसी जांच हो सकती है। यदि SEC जांचकर्ता प्रवर्तन कार्रवाई का उचित कारण पाते हैं, तो एजेंसी "वेल्स नोटिस" दाखिल करके जांच में शामिल कंपनी अधिकारियों को सूचित करेगी। प्रवर्तन कार्रवाई के परिणामस्वरूप अदालत को निषेधाज्ञा दी जा सकती है, जिससे कंपनी को मुकदमा का खुलासा करने के लिए मजबूर होना पड़े; एसईसी मामले को निपटाने की शर्त के रूप में नागरिक जुर्माना भी लगा सकता है। बेशक, एक और परिणाम संभव है - एक धारणा है कि कंपनी ने विनियमन का उल्लंघन नहीं किया है।