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एक लाभ-साझाकरण योजना, जिसका उद्देश्य कर्मचारियों को कंपनी को सफल बनाने में मदद करने के लिए प्रोत्साहित करना है, अपने कर्मचारियों को कंपनी के मुनाफे का एक प्रतिशत वितरित करता है। नियोक्ता स्वेच्छा से लाभ-साझाकरण योजनाएं स्थापित करते हैं और वितरित किए जाने वाले लाभ का प्रतिशत निर्धारित करते हैं। लाभ-साझा वितरण को नकद के रूप में भुगतान किया जाता है या, जैसा कि पारंपरिक लाभ-साझाकरण योजनाओं के साथ होता है, कर्मचारी सेवानिवृत्ति खातों में कर-स्थगित योगदान के रूप में जमा किए जाते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा और अमेरिकी श्रम विभाग लाभ साझा करने की योजनाओं सहित कर्मचारी लाभ योजनाओं को विनियमित करते हैं, और छोटे व्यवसायों के लिए कुछ नियम भिन्न होते हैं।

योजना के प्रकार

लाभ-साझाकरण योजनाएं जो सेवानिवृत्ति लाभों से जुड़ी हैं, कर्मचारी पात्रता, आवश्यक कार्यबल भागीदारी और अधिकतम नियोक्ता योगदान के लिए आईआरएस नियमों के अधीन हैं। यद्यपि छोटे व्यवसायों के लिए वार्षिक बुरादा के लिए कुछ छूट मौजूद है, आईआरएस को सेवानिवृत्ति की योजनाओं के लिए विनियम दाखिल करने के लिए सभी व्यवसायों की आवश्यकता होती है। नियोक्ता जो नकद-लाभ साझाकरण योजना चुनते हैं, जो सेवानिवृत्ति योजना नहीं है, योजना के डिजाइन में कम नियम और अधिक विकल्प हैं। वितरण को कर्मचारी को नकद, चेक या स्टॉक के रूप में भुगतान किया जाता है और कर्मचारी के वेतन के हिस्से के रूप में कर लगाया जाता है।

आईआरएस फॉर्म 5500 श्रृंखला

आईआरएस को अपनी 5500 श्रृंखलाओं में से किसी एक फॉर्म की वार्षिक फाइलिंग की आवश्यकता होती है। अधिकांश व्यवसाय फॉर्म 5500, कर्मचारी लाभ योजनाओं की वार्षिक रिटर्न / रिपोर्ट दर्ज करते हैं। लघु व्यवसाय फॉर्म 5500-एसएफ फाइल करते हैं, लघु कर्मचारी लाभ योजना की लघु फॉर्म वार्षिक रिटर्न / रिपोर्ट। एकल-भागीदार व्यवसाय या एक भागीदार फ़ाइल के साथ योजनाएं फॉर्म 5500-ईज़ी, वार्षिक रिटर्न ऑफ़ वन-प्रतिभागी (मालिक और उनके पति) सेवानिवृत्ति योजना। एकमात्र मालिकाना कारोबार, एक-प्रतिभागी योजनाएं और $ 250, 000 या उससे कम की कुल संपत्ति वाली योजनाएं आईआरएस वार्षिक फाइलिंग आवश्यकता से मुक्त हैं। हालांकि, एक व्यवसाय जो इसे लाभ-साझाकरण योजना को समाप्त करता है, उसे योजना दस्तावेज में संशोधन और सभी योजना परिसंपत्तियों के वितरण के बाद अंतिम रूप 5500 दर्ज करना होगा।

आईआरएस फॉर्म 1099-आर

आईआरएस व्यवसायों को लाभ-साझाकरण योजना वितरण के प्राप्तकर्ताओं को प्रदान करने के लिए फॉर्म 1099-आर, पेंशन से वितरण, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति या लाभ साझा करने की योजना, आईआरए, बीमा अनुबंध आदि की आवश्यकता होती है। कर्मचारी वितरण के कर योग्य राशि की पहचान करने के लिए फॉर्म का उपयोग करते हैं, जैसे कि नकद लाभ-बंटवारे की योजना या सेवानिवृत्ति से पहले किए गए। कारोबारियों को प्रत्येक वर्ष 1099-आर दर्ज करना होगा कि कर्मचारियों को लाभ-साझाकरण योजनाओं से वितरण किया जाता है। नियोक्ता आंतरिक राजस्व सेवा को फॉर्म 1099-आर की प्रतियां भी प्रदान करते हैं।

फाइल कैसे करें

IRS को नियोक्ताओं को फॉर्म 5500, 5500-SF और 5500-EZ इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करने की आवश्यकता होती है। व्यवसाय सटीक फाइलिंग तैयार करने में मदद करने के लिए लाभ-साझाकरण योजनाओं से संबंधित गतिविधियों का पूरा रिकॉर्ड रखते हैं। नियोक्ता योजना के प्रकार, नियोक्ता और योजना से संबंधित सभी वित्तीय गतिविधियों के बारे में विस्तृत जानकारी, योजना के प्रतिभागियों और लाभार्थियों की सूची, कर्मचारी खातों की एक सूची और कुल मात्रा में निहित राशि, और वितरण, योगदान, निवेश, कमाई और नुकसान के प्रकार। आईआरएस प्रपत्रों के लाइन-बाय-लाइन पूरा करने के लिए निर्देश प्रदान करता है।