क्या कैश फ्लो स्टेटमेंट किसी कंपनी की स्थिरता दर्शाता है?

प्रदर्शन, शक्ति और स्थायित्व के बारे में व्यापक दृष्टिकोण प्राप्त करने के लिए कंपनियां वित्तीय विवरण तैयार करती हैं। कंपनी के वित्तीय और परिचालन स्वास्थ्य की एक स्पष्ट और सटीक तस्वीर प्राप्त करने के लिए सभी तीन वित्तीय विवरणों - आय विवरण, बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट को देखना महत्वपूर्ण है। चूंकि कैश फ्लो स्टेटमेंट पूरी तरह से कंपनी के कैश पर केंद्रित है, इसलिए यह कंपनी की स्थिरता के लिए एक अच्छा शॉर्ट- और मिड-टर्म व्यू प्रदान करता है।

नकदी प्रवाह विवरण

एक नकदी प्रवाह विवरण एक निर्दिष्ट समय सीमा के दौरान कंपनी के स्रोतों और नकदी के उपयोग को रिकॉर्ड करता है। स्रोत और उपयोग परिचालन, निवेश और वित्तपोषण से उत्पन्न होते हैं। कैश फ़्लो स्टेटमेंट मालिकों, उधारदाताओं और निवेशकों को नकद दृष्टिकोण से एक दृश्य प्रदान करता है और दिखाता है कि कंपनी प्रदर्शन को वितरित करने के लिए कितनी प्रभावी रूप से प्रबंधित करती है। यह यह भी दर्शाता है कि कोई कंपनी अपनी देनदारियों और खर्चों को कितनी अच्छी तरह कवर कर सकती है। चूंकि एक लाभदायक कंपनी में नकारात्मक नकदी प्रवाह हो सकता है जिससे व्यापार में विफलता हो सकती है, छोटे व्यवसायों को नियमित समय पर नकदी प्रवाह के बयानों की समीक्षा करनी चाहिए।

संचालन

संचालन से मिलने वाली नकदी, नकदी प्रवाह को इंगित करती है या व्यवसाय की मुख्य गतिविधियों को चलाने में उपयोग किया जाता है। इस खंड का विश्लेषण कम इन्वेंट्री टर्नओवर और देय खातों पर धीमी गति सहित संभावित समस्याओं को उजागर कर सकता है। नकारात्मक परिचालन नकदी प्रवाह एक तेजी से बढ़ती कंपनी या एक कंपनी का संकेत दे सकता है जो ग्राहक के भुगतान करने की क्षमता का ठीक से आकलन नहीं करता है। नकदी की निगरानी करना और ऑपरेटिंग कैश फ्लो को प्रोजेक्ट करना पहले से संभावित कमियों की पहचान कर सकता है।

निवेश

निवेश से मिलने वाली नकदी, बैलेंस शीट के परिसंपत्ति अनुभाग में किए गए परिवर्तनों को इंगित करती है। संपत्ति, उपकरण या अन्य संपत्ति की खरीद या बिक्री पर कोई भी व्यय यहां दर्ज किया जाता है। बढ़ती कंपनियां आमतौर पर सभी पूंजीगत व्यय के कारण एक नकारात्मक निवेश नकदी प्रवाह दिखाती हैं। स्ट्रगलिंग, परिसंपत्ति से समृद्ध कंपनियां अक्सर नित्य संपत्ति की बिक्री दिखाती हैं जो नकारात्मक या कम परिचालन नकदी प्रवाह को ऑफसेट करती हैं।

फाइनेंसिंग

वित्तपोषण से नकद स्टॉक जारी करने, नए ऋण, मूल पुनर्भुगतान और वितरण सहित वित्तपोषण गतिविधियों के माध्यम से नकदी उत्पन्न करता है। देनदारियों या शेयरधारक के इक्विटी खंड में बैलेंस शीट पर किए गए कोई भी परिवर्तन यहां परिलक्षित होते हैं। उदाहरण के लिए, क्रेडिट की एक नई कार्यशील पूंजी यहां दिखाई देगी। चेतावनी के संकेतों में महत्वपूर्ण अल्पकालिक वित्तपोषण और दीर्घकालिक वित्तपोषण शामिल नहीं है।

स्थिरता

सामान्य तौर पर, अत्यधिक सकारात्मक परिचालन नकदी प्रवाह वाली कंपनियों में उच्च वित्तीय स्थिरता होती है। तिमाही आधार पर कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण की समीक्षा करने से किसी भी परिचालन नकदी की कमी को पहचानने में मदद मिल सकती है जिसे वित्तपोषण या निवेश द्वारा कवर करने की आवश्यकता होती है। सभी वर्गों को देखते हुए आपको बता सकता है कि क्या कोई कंपनी बहुत अधिक ऋण भार उठा रही है जिससे वित्तीय संकट हो सकता है या बहुत अधिक संपत्ति बेच रहा है जो एक शेल को पीछे छोड़ सकता है। एक स्थिर, बढ़ती कंपनी विस्तार अवधि के दौरान वित्तपोषण से नकदी के साथ संचालन को बढ़ाती है और एक होल्डिंग चरण के दौरान वित्तपोषण को चुकाने के लिए संचालन या निवेश से पैसा लेती है।