लेखांकन में "फैक्टरिंग" का क्या अर्थ है?

फैक्टरिंग एक सामान्य वित्त पोषण समाधान है, जो वित्तीय कठिनाइयों का सामना करने वाले व्यवसायों और व्यवसायों दोनों के लिए है। यह एक फंडिंग समाधान है क्योंकि फैक्टरिंग एक प्राप्य खरीद-बिक्री समझौता है, न कि व्यवसाय ऋण। चूंकि प्राप्य खाते एक व्यावसायिक संपत्ति है, फैक्टरिंग आपकी बैलेंस शीट और आय स्टेटमेंट दोनों को प्रभावित करता है।

फैक्टरिंग कैसे काम करता है

प्राप्तियां फैक्टरिंग आपके प्राप्तियों को एक फैक्टरिंग कंपनी को बेच रही है। फैक्टरिंग कंपनी आपको प्राप्तियों के कुल अंकित मूल्य का लगभग 65 प्रतिशत से 85 प्रतिशत तक नकद अग्रिम देगी, और शेष को सुरक्षा के रूप में रखा जाएगा। सेवा शुल्क घटाने के बाद, जब सुरक्षा कंपनी आपके व्यवसाय को बेचे जाने वाले सभी खातों पर एकत्रित करती है, तो आपको सुरक्षा आरक्षित के रूप में आयोजित शेष राशि प्राप्त होती है। यदि आप प्राप्तियों में $ 4, 500 बेचते हैं और सेवा शुल्क 4 प्रतिशत है, तो आपको $ 4, 320 प्राप्त होंगे और $ 180 का सेवा शुल्क देना होगा।

कारक सेवा शुल्क

सेवा शुल्क के रूप में फैक्टरिंग कंपनी शुल्क की राशि इस बात पर निर्भर करती है कि अयोग्य ऋणों की जिम्मेदारी कौन लेता है। यदि आपका व्यवसाय जिम्मेदारी स्वीकार करता है, तो बिक्री "पुनरावृत्ति" बिक्री के साथ है। यदि फैक्टरिंग कंपनी जिम्मेदारी मानती है, तो बिक्री "बिना सहारा के" बिक्री है। जबकि रीकोर्स के साथ बिक्री के लिए सेवा शुल्क आमतौर पर 3 प्रतिशत से 6 प्रतिशत तक होता है, बिना रीकोर्स के बिक्री शुल्क 15 प्रतिशत तक बढ़ सकता है, जो आपके ग्राहकों के क्रेडिट जोखिम पर निर्भर करता है और प्राप्तियों को लेने में लगने वाला समय भुगतान।

लेखांकन प्रवेश

फैक्टरिंग बिक्री को जर्नलिज्म करते समय, आपका बुककीपर बिक्री की पूरी राशि के लिए प्राप्य खाता बनाता है। डेबिट प्रविष्टियों में आपके द्वारा सामने आने वाली राशि के लिए नकदी के लिए डेबिट, सेवा शुल्क के लिए कारक व्यय खाते में डेबिट और फैक्टरिंग सुरक्षा आरक्षित खाते के लिए प्राप्य खातों में शेष राशि को हस्तांतरित करने के लिए कारक प्राप्य के लिए डेबिट शामिल है। जब आप शेष राशि प्राप्त करते हैं, तो एक नकद राशि और कारक प्राप्तियों के लिए एक क्रेडिट लेखांकन प्रविष्टियों को पूरा करता है।

गैर-देनदार ऋण के लिए लेखांकन

अंतिम लेखांकन प्रविष्टि भिन्न होती है यदि आपका व्यवसाय प्राप्य संग्रहों के लिए ज़िम्मेदारी लेता है और इस वजह से, रिज़र्व में रखे गए पूर्ण शेष को प्राप्त नहीं करता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि सुरक्षा आरक्षित शेष $ 1, 000 है। इस कुल में से, फैक्टरिंग कंपनी केवल $ 800 पर इकट्ठा करने में सक्षम थी। आपका मुनीम $ 800 के लिए नकद और $ 200 के लिए एक खराब ऋण व्यय खाते में डेबिट करेगा। कारक प्राप्य खातों में $ 1, 000 का क्रेडिट लेखांकन प्रविष्टियों को पूरा करता है।