कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे दिखाता है कि कंपनी ने कैश बनाया है या नहीं?

छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि वे किसी भी समय अपनी कंपनी की नकदी स्थिति की अच्छी समझ रखें। जबकि बैलेंस शीट से पता चलता है कि कंपनी के पास वर्तमान में कितनी नकदी है, कैश फ्लो स्टेटमेंट से पता चलता है कि कंपनी समय के साथ नकदी खो रही है या बढ़ा रही है या नहीं। कैश फ्लो स्टेटमेंट के नीचे पूरे कारोबार में नकदी में कुल शुद्ध वृद्धि या कमी दिखाई देती है।

नकदी प्रवाह विवरण

कैश फ्लो स्टेटमेंट यह जानकारी प्रदान करता है कि आय विवरण पर दर्ज की गई परिचालन गतिविधियाँ बैलेंस शीट पर दिखाए गए एसेट्स, देनदारियों और ओनर्स इक्विटी पर कैसे इन सभी को प्रभावित करती हैं। नकदी प्रवाह विवरण नकदी बहिर्वाह को दर्ज करता है और आपकी कंपनी के साथ बातचीत करने वाले विभिन्न बाहरी दलों से और से अंतर्वाह करता है। कैश फ्लो स्टेटमेंट अपने प्रत्येक तीन प्राथमिक गतिविधियों के लिए नकदी में शुद्ध वृद्धि या कमी को दर्शाता है: संचालन, निवेश और वित्तपोषण। नीचे दी गई अवधि के लिए नकदी में शुद्ध वृद्धि या कमी सभी अतिरिक्त गतिविधि क्षेत्रों से शुद्ध परिवर्धन और कटौती को बताती है।

परिचालन गतिविधियां

ऑपरेटिंग गतिविधियों, या ऑपरेटिंग अनुभाग से नकद, दिखाता है कि राजस्व और लाभ-उत्पादक गतिविधियां नकदी और नकदी प्रवाह को कैसे प्रभावित करती हैं। आपकी कंपनी आय विवरण पर शुद्ध आय या लाभ का उत्पादन कर सकती है, फिर भी नकारात्मक परिचालन नकदी प्रवाह दिखा सकती है। ऑपरेटिंग सेक्शन शीर्ष पर शुद्ध आय दर्ज करता है, फिर उन राजस्व और व्यय वस्तुओं के लिए समायोजन की एक श्रृंखला बनाता है जो शुद्ध आय के हिसाब से अधिक या कम नकदी का उपयोग करते थे। समायोजन और शुद्ध आय का योग परिचालन नकदी प्रवाह में शुद्ध वृद्धि या कमी प्रदान करता है।

गतिविधियों की जांच

निवेश गतिविधियों, या निवेश अनुभाग से नकद, आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह पर संपत्ति की खरीद और बिक्री के प्रभाव को दर्शाता है। निवेश गतिविधियों को ऐसे कहा जाता है क्योंकि वे आपकी कंपनी के स्वामित्व वाली लंबी अवधि की संपत्ति में निवेश या कमी का दस्तावेजीकरण करते हैं। परिसंपत्तियां फर्नीचर और उपकरण से लेकर अन्य कंपनियों के अधिग्रहण तक हो सकती हैं। संपत्ति की बिक्री और खरीद से कटौती से सभी नकदी परिवर्धन को जोड़ने से नकदी प्रवाह में निवेश में शुद्ध वृद्धि या कमी मिलती है।

वित्तीय गतिविधियां

वित्तपोषण गतिविधियों, या वित्तपोषण अनुभाग से नकदी, दस्तावेज आपकी कंपनी की इक्विटी- और ऋण-वित्तपोषण गतिविधियों को कैसे प्रभावित करते हैं। इसका मतलब है कि यह दिखाता है कि बैलेंस शीट की देयताएं और मालिक इक्विटी खंड आपकी कंपनी के नकदी प्रवाह को कैसे प्रभावित करते हैं। नए बंधक या टर्म लोन प्राप्त करना और आपकी कंपनी में अधिक इक्विटी इंजेक्षन करने से नकदी प्रवाह में वृद्धि होती है, जबकि ऋण रियासतों को चुकाने और मालिकों को लाभ वितरित करने से नकदी प्रवाह में कमी आती है। इन प्रवाह और बहिर्वाह का योग नकदी प्रवाह के वित्तपोषण में शुद्ध वृद्धि या कमी प्रदान करता है।