टैक्स देनदारियों पर कॉर्पोरेट लाभ और नुकसान के प्रभाव

अपने व्यवसाय की कर देनदारियों पर कॉर्पोरेट लाभ और हानि के प्रभाव को समझने के लिए, आपको अपनी कंपनी की कानूनी स्थिति के साथ-साथ चार प्रमुख आंतरिक राजस्व संहिता अवधारणाओं पर विचार करना चाहिए: साधारण आय, साधारण नुकसान, पूंजीगत लाभ और पूंजीगत नुकसान। यद्यपि वर्तमान उत्पादन या बिक्री से होने वाले मुनाफे पर आंतरिक आय सेवा द्वारा सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है, लेकिन पूंजीगत संपत्ति की बिक्री से होने वाले पूंजीगत लाभ पर अक्सर कम दर से कर लगाया जाता है।

लाभ और हानि

आपके व्यवसाय के लिए, आपके सामान्य दिन-प्रतिदिन के कार्यों से प्राप्त होने वाली आय - सामान या सेवाएँ जो आप आम तौर पर बेचते हैं - साधारण आय का गठन करते हैं और इसमें प्राप्त होने वाले लाभ को शामिल करते हैं। अपने माल या सेवाओं को एक नुकसान पर बेचने से साधारण नुकसान होगा। दूसरी ओर, आप अपने व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम के बाहर संपत्ति बेचने या विनिमय करने का निर्णय ले सकते हैं, जैसे कि कंपनी के नाम पर जमीन का पार्सल, या यहां तक ​​कि व्यवसाय भी। आपके द्वारा किया गया लाभ आपका पूंजीगत लाभ है। इसी तरह, आपको पूंजी हानि का एहसास होगा जब परिसंपत्ति को उसके आधार से कम पर बेचा जाता है।

कॉर्पोरेट कर देयता

आपकी कर देयता इस बात पर निर्भर करेगी कि आप अपना व्यवसाय कैसे संचालित करते हैं। निगम अपने करों को फॉर्म 1120 पर दर्ज करते हैं और अन्य व्यावसायिक संरचनाओं की तुलना में अलग-अलग कर लगाए जाते हैं। एक सी निगम के रूप में, आपकी कंपनी को अपने मुनाफे पर एक कॉर्पोरेट आयकर दर पर कर का भुगतान करना होगा। यदि आप एक एस निगम, साझेदारी, एकमात्र स्वामित्व या सीमित देयता कंपनी के रूप में काम करते हैं, तो आपके व्यवसाय के मुनाफे पर अलग से कर नहीं लगाया जाता है; वे मालिक को व्यावसायिक आय के रूप में गुजरते हैं या अन्य शेयरधारकों को लाभांश देते हैं, यदि कोई हो, तो उन्हें अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर आय या नुकसान की रिपोर्ट करनी होगी।

कॉर्पोरेट लाभ के प्रभाव

सी निगमों को दोहरे कराधान के नुकसान का अनुभव होता है: कॉर्पोरेट लाभ को व्यावसायिक आय के रूप में लगाया जाता है, और व्यक्तिगत शेयरधारकों को लाभांश एक कर के रूप में वितरित किए जाने के बाद आयकर पर लगाया जाता है। पूंजीगत लाभ आम तौर पर कर योग्य आय में शामिल होते हैं। यदि उन्हें एक वर्ष या उससे कम समय के लिए आयोजित किया गया था और आपके साधारण आयकर दर पर कर लगाया गया था, तो उन्हें अल्पावधि माना जाता है। एक वर्ष से अधिक की परिसंपत्ति से दीर्घकालिक लाभ, कम दर पर कर लगाया जाता है, आमतौर पर 15 प्रतिशत। आपकी कंपनी कर दंड का सामना किए बिना बनाए रखी गई कमाई में $ 250, 000 तक जमा कर सकती है, जब तक कि संचित बचत एक उचित व्यावसायिक आवश्यकता से संबंधित हो।

कॉर्पोरेट घाटे के प्रभाव

यदि आपकी कंपनी कर अवधि के दौरान राजस्व की तुलना में अधिक खर्च करती है, तो आप अपनी साधारण आय से अपने साधारण नुकसान और पूंजीगत नुकसान को घटाकर अपने आयकर की मात्रा को कम कर सकते हैं। चूँकि निगमों को कर का भुगतान करना आवश्यक होता है, जब वे पैसा कमाते हैं, शुद्ध परिचालन हानि होने पर आपको कर राहत के कुछ रूप में प्रवेश होता है। आप अपनी कंपनी के पिछले कर भुगतान - तीन साल पहले तक शुद्ध परिचालन हानि को लागू करने का विकल्प चुन सकते हैं - और कर क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, भविष्य में 10 साल तक के आयकर भुगतान को कम करने के लिए इस कर राहत को आगे बढ़ाया जा सकता है।